+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов в 2019 году

Стандартный налоговый вычет (далее сокращенно — СНВ) — это довольно распространенный вид льготирования, которым могут воспользоваться разные категории россиян. Исчерпывающий список «льготников» представлен в ст. 218 НК РФ.

К ним относят также граждан, в семье которых есть «особенные» дети, т. е. дети с инвалидностью. К получателям льготы причисляют (п. п. 4 ст. 218 НК РФ):

  • родителей, включая приемных;
  • тех граждан, кто усыновил ребенка;
  • опекунов (попечителей).

Важно! Перечисленным лицам полагается вычет на «особенного» ребенка при условии, что их доход на этот момент не превышает порог в 350 тыс. руб. (отсчет ведется с применением нарастающего итога с 1 января текущего года).

Данная привилегия по линии ФНС предоставляется помесячно.

Содержание

Применимые размеры вычетов на ребенка с инвалидностью и остальных детей

Сумма всех «детских» вычетов зависит по большей части от категории льготника, т. е. от того, кем получатель льготы приходится конкретному ребенку. При наличии инвалидности сумма будет значительно больше.

Категория получателей льготы СНВ на «особенного» ребенка

(при наличии группы инвалидности)

СНВ на каждого обычного ребенка в семье Один из законных родителей

(его муж либо жена), усыновитель, удочеритель 12 тыс. руб. на каждого

(распространяется на обучающихся очников, интернов, ординаторов, аспирантов, студентов до 24 лет при установлении 1, 2 гр. инв.) На первого, как и второго:

на третьего: 3 тыс. руб. Приемный родитель

(его муж, жена), опекун либо попечитель 6 тыс. руб. на каждого (включая категорию тех же обучающихся лиц с 1, 2 гр. инвалидности до 24 лет, которые названы выше) Обоснование: п. п. 4 ст. 218 НК РФ

Отмеченные в таблице цифровые показатели применяются с 01.01.2016 и на сегодня являются актуальными. К сведению, раньше сумма вычета была меньше.

При калькуляции его размера учитывают также общее количество детей в семье. Расчет производится путем суммирования величин, о которых идет речь в а. 2 — 5 и 7 — 10 п. п. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Важно! Стандартный налоговый вычет наличными деньгами никому не выдается.

Как установлено, его сумма отнимается от реального заработка родителя (получателя льготы). Далее, с разницы удерживается НДФЛ.

Сумма вычета при некоторых обстоятельствах может удваиваться. Например, если он оформляется единственному родителю (удочерителю и т. д.).

Пример 1. Калькуляция НДФЛ и заработка с учетом вычета одному родителю «особенного» ребенка

Семья Тарасовичей состоит из трех человек: муж, жена, несовершеннолетний. Мама, Тарасович П. Е., оформляет на работе вычет на своего ребенка с ограниченными возможностями. Зарплата женщины составляет 23 тыс. руб. Размер вычета: 12 тыс. руб. Необходимо рассчитать сумму ее заработка к выплате.

Итоги калькуляций

Месячная зарплата Тарасович П. Е.: 23 тыс. руб.;

СНВ на ребенка—инвалида: 12 тыс. руб.;

ставка НДФЛ для резидента РФ: 13%

Показатели, используемые при калькуляции Расчет заработка

Тарасович П. Е. к выплате с удержанием НДФЛ

Расчет состоит из следующих действий:

1. Подсчет НДФЛ с учетом СНВ:

2. Подсчет суммы заработка Тарасович к выплате:

НДФЛ, который удерживают с заработка женщины:

Рассчитать размер данного СНВ работающий гражданин, оформляющий вычет, может при помощи онлайн калькулятора. Для этого обычно требуется указать сумму реального (чистого) месячного дохода.

Распространенные ошибки при назначении СНВ на «особенного» ребенка

Ошибка 1. Несколько неоднозначным выглядит вопрос о предоставлении вычета на «особенного» ребенка в семье, где есть еще дети. Как при подобных обстоятельствах калькулировать его сумму?

В случае превышения дохода 350 тыс. руб. вычет, обозначенный в п.4 п. 1 ст. 218 НК РФ, не предоставляется, начиная с того месяца, в котором данное превышение имело место.

Действительный гос. советник РФ 2 класса С. Л. Бондарчук.

Ошибка 2. Нередкими являются ситуации, при которых гражданин имеет право на ряд стандартных вычетов. Тогда ему предоставляется СНВ с наибольшим размером, т. е. самый выгодный для него. «Детский» вычет при этом за ним сохраняется и оформляется не зависимо от остальных льгот.

Ошибка 3. Оформить положенный вычет на «особенного» ребенка можно в любое время у нанимателя. Сделать это можно и по завершению года при подаче декларации в территориальное отделение ФНС по месту прописки.

Калькуляция НДФЛ, заработка с учетом СНВ на примере многодетной семьи из шести человек

СНВ на 15-летнего «особенного» ребенка (руб.) СНВ на 13-летнего ребенка

Порядок оформления вычета по НДФЛ на «особенных» детей у нанимателя

Процедура оформления СНВ осуществляется по заявительному принципу. Поскольку налоговая льгота полагается только тем лицам, на обеспечении которых есть дети, то, соответственно, им и нужно заниматься ее оформлением по месту работы. Оформить, получить данную налоговую льготу можно в любое время на протяжении года.

По сути, все, что требуется от данного работника, это: написать заявление, подготовить ксерокопии удостоверяющих документов и подать все нанимателю на согласование. Данная схема применяется одинаково для всех категорий заявителей.

Следует учесть один нюанс. Для калькуляции суммы вычета понадобится точно определить очередность всех имеющихся в семье детей. Делается это по дате рождения, вне зависимости от наличия (отсутствия) у них права на вычет. Отсюда следует, старший по возрасту является первым по рождению и т. д.

Если гражданин работает у нескольких нанимателей, то данная налоговая льгота предоставляется только у одного из них на выбор заявителя.

Формат заявления и иная документация для оформления вычета по НДФЛ на «особенного» ребенка у нанимателя

Комплект документов, который требуется для оформления СНВ, небольшой. Как обычно, он включает заявление, к которому прилагаются задокументированные сведения, свидетельствующие о праве на льготу.

Заявление составляет сам работник в свободной форме от руки либо на компьютере. Как обычно, в нем должны прозвучать: название организации, ФИО, должность ее руководителя, персональные данные самого заявителя и собственно просьба о предоставлении вычета. При наличии нескольких детей в семье, по которым будет предоставляться вычет, указывают всех. В заявлении прописывают их личные данные (инициалы, дата рождения).

Примером может послужить следующий шаблон стандартного заявления.

Совместно с ним обязательно нужно представить свидетельство о рождении «особенного» ребенка и справку об установленной инвалидности от МСЭ. Справка оформляется по форме, установленной Приказом Минздравсоцразвития РФ № 1031н от 24.11.2010.

В зависимости от того, кто выступает в качестве заявителя, приобщаются иные документы. Например, если таковым является опекун, то, следовательно, нужно подтвердить факт установления опекунства, представить соответствующий заверяющий документ.

Некоторые нюансы составления заявления для получения вычета на детей в двойном размере

Как уже было сказано выше, вариант «с удвоением» применяется только в особых случаях. К рассмотрению далее предлагается ситуация, когда в семье есть два ребенка, а один из родителей отказался от СНВ. Соответственно, второй по этой причине обретает право на двойной вычет.

Его оформление осуществляется обычным порядком — у нанимателя на протяжении года. Второй родитель должен, как принято, написать заявление, приобщить к нему отказ первого от льготы и прочие документы, заверяющие право на вычет. К ним причисляют: детское свидетельство о рождении, справку от МСЭ (при наличии инвалидности).

Заявление пишется с применением общепринятого формата, представленного выше. Отличие состоит в том, что стандартный минимум сведений, который содержит обычное заявление, дополняется данными о детях и отказе второго родителя от налоговой льготы. Структура документа типична и включает: шапку, основную часть и заключение.

Шапка заявления Основная часть Заключение
В ней указываются:

наименование организации, инициалы ее руководителя;

ФИО и контакты заявителя

Содержит:

просьбу о предоставлении двойного СНВ;

данные по детям

(ФИО и год рождения);

ссылку на основание: п. п. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ;

информацию о письменном отказе второго родителя от вычета

Сюда включают:

сведения по приобщенным документам

(в рассматриваемом варианте это отказ второго родителя);

подпись заявителя с расшифровкой

В качестве общего образца можно рассматривать следующий шаблон.

Пример 2. Типичное заявление на имя нанимателя о предоставлении СНВ по НДФЛ

Леденев Харитон Валерьевич, родной отец «особенного» ребенка, оформляет СНВ по НДФЛ на работе. С этой целью он пишет заявление, где указывает следующие данные:

  • название своей организации (ООО «Прибой»);
  • ФИО ее руководителя (директору Петрушевскому И. И.);
  • свои персональные данные (инициалы, ИНН, дом. адрес).

На основании п. п. 2 и 4 п. 1 ст. 218 НК РФ заявитель просит предоставить ему СНВ по НДФЛ. Заявление датируется и подписывается лично Леденевым Х. В.

К сведению, сумма СНВ в заявлении получателем не прописывается. Согласно ст. 218 НК РФ его размер в рассматриваемой ситуации равен 12 тыс. руб., т. к. налоговая льгота предоставляется родному отцу ребенка. Если бы это был приемный родитель, то тогда сумма вычета составила бы 6 тыс. руб. При попечительстве, опекунстве предусмотрен аналогичный пониженный размер СНВ.

Оформление стандартного вычета через территориальное отделение ФНС РФ

Данный вариант предоставления налоговой льготы применяется тогда, когда вычет у нанимателя на протяжении года не предоставлялся либо был получен, но в меньшем размере. Порядок оформления при подобных обстоятельствах предполагает обращение заявителя в ФНС по завершению года.

По аналогии с оформлением вычета у нанимателя, работник должен написать заявление, собрать ряд документов. Но подавать их нужно будет самостоятельно в территориальное отделение ФНС по месту своей прописки.

Комплект документации при этом будет несколько иным. В него включают: декларацию 3-НДФЛ, справку с работы формата 2-НДФЛ и типовые документы, заверяющие право на вычет для детей. При подаче ксерокопий необходимо предъявлять и подлинники.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Во втором официальном браке рожден малыш. Кроме него у каждого супруга есть по ребенку от предыдущих брачных союзов. Каким по счету признается общий малыш?

Как поясняет ФНС РФ, общий малыш, рожденный во втором официальном браке, считается третьим.

Вопрос №2: Родители «особенного» ребенка разведены. Отец платит алименты, малыш живет вместе с матерью. Имеют ли они право на получение СНВ? Влияет ли развод на его предоставление?

Да, каждый из них может использовать свое право по СНВ. Бракоразводный процесс, как и узаконенный брак не влияют на решение о предоставлении льготы. Поскольку оба родителя, так или иначе, принимают участи в материальном обеспечении, содержании ребенка, каждый из них вправе претендовать на получение данной налоговой льготы.

Следует также иметь в виду, при неуплате алиментов сумма вычета не удваивается.

Льготы работающим родителям ребенка-инвалида в 2019 году

Государством предусмотрен ряд льгот для граждан, которые воспитывают детей, имеющих инвалидность. В перечень этих льгот регулярно вносятся корректировки – в связи с чем их необходимо отслеживать. Но какие льготы родителям детей-инвалидов предусмотрены в текущем, 2019 году?

В первую очередь необходимо отметить, что наличие у ребенка инвалидности должно быть подкреплено документально – соответствующим заключением. Заключения об инвалидности детей (а также взрослых) выдают сотрудники МСЭ (медико-санитарной экспертизы), направление в которую возможно получить в районной поликлинике по месту проживания. Также при прохождении экспертизы потребуется предоставить выписки из истории болезни, справки и заключения, подтверждающие тяжелое состояние, заявление от имени родителей и иные документы, которые потребуют представители МСЭ.

В соответствии с законом, ребенок может быть признан инвалидом при наличии следующих условий:

  • Выраженные патологии функций организма, которые были вызваны приобретенными, либо врожденными (с рождения) дефектами, заболеваниями или же травмами.
  • У лица полностью (или частично) отсутствует способность к самостоятельной жизнедеятельности.

Полный перечень условий, выдвигаемых к гражданам, содержится в Постановлении №95 (с актуальными изменениями на 29 марта 2018 года).

После того, как заключение медико-санитарной экспертизы было получено, возможно приступать к оформлению льгот.

Трудовые льготы

  1. Неполный рабочий день (ст. 93 ТК)

Наниматель обязан установить неполный рабочий день для одного из родителей ребенка-инвалида, не достигшего возраста 18 лет. При этом, график работы сотруднику должен быть установлен с учетом его интересов, а не представителя нанимателя. Установление неполного рабочего дня не сокращает время ежегодного отпуска и трудовой стаж.

  1. Освобождение от командировок в другие регионы страны (а также государства), появление на работе ночью, в выходные и праздники (ст. 259 ТК)

Представитель работодателя не имеет права привлекать работника в ночное время, сверхурочно, в праздничные и выходные дни, а также направлять в командировку в другие регионы без его согласия. Вместе с тем, работник, при желании, может согласиться, т.к. это его право – в этом случае ему потребуется составить письменное согласие.

  1. Дополнительные выходные (ст. 262 ТК)

Один из родителей ребенка, имеющего инвалидность, имеет право получать 4 дополнительных оплачиваемых выходных ежемесячно. Для этого, сотруднику необходимо оформить письменное заявление. В заявлении указываются следующие сведения:

  • Наименование организации-работодателя.
  • Ф.И.О. и должность руководителя.
  • Ф.И.О. и должность работника.
  • Название документа (в данном случае – «Заявление на предоставление дополнительных оплачиваемых выходных»).
  • Просьба о предоставлении 4-х дополнительных выходных в связи с уходом за ребенком-инвалидом (данные о ребенке – Ф.И.О., дата рождения, группа инвалидности).
  • Указание дат, которые работник хочет использовать в качестве дополнительных выходных.
  • Указание, что 2-й родитель не воспользовался правом на дополнительные выходные.
  • Перечень прилагаемых документов (а именно – копия заключения МСЭ и свидетельства о рождении).
  • Дата подачи документа и подпись.

Заявление рекомендуется составлять в 2-х экземплярах – передав 1-й представителю нанимателя (сотруднику отдела кадров или бухгалтерии), а 2-й, на котором сотрудник, принимавший документы, поставит отметку (печать организации, дату и подпись), оставить у себя.

  1. Дополнительный неоплачиваемый отпуск (ст. 263 ТК)

Сотрудник, имеющий несовершеннолетнего ребенка-инвалида, вправе получить дополнительный (неоплачиваемый) отпуск в удобное для него время, продолжительностью до 2-х недель. Этот отпуск (при наличии соответствующего заявления от работника) может быть присоединен к основному оплачиваемому. Также этот отпуск возможно разделить на несколько. При этом, важно учесть, что право переноса такого отпуска на следующие годы отсутствует.

  1. Отпуск в любое удобное время (ст. 262.1)

Один из родителей ребенка с ограниченными возможностями обладает правом ухода в ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное для него время (т.е. вне зависимости от составленного графика или пожелания работодателя).

  1. Досрочное назначение пенсии (ст. 32 ФЗ №400)

В качестве еще одной льготы можно отметить льготу при выходе на пенсию. Вместе с тем, воспользоваться этой возможностью могут только граждане, имеющие определенный трудовой стаж, для мужчин это 20 лет, для женщин – 15. При наличии вышеуказанного стажа, женщина получает право выйти на пенсию в 50 лет, мужчина – в 55.

Льготы по подоходному налогу

К основной налоговой льготе, которой обладают родители ребенка, имеющего инвалидность, возможно отнести вычет по НДФЛ. В соответствии со ст. 218 НК, вычет за каждый месяц налогового периода для граждан, имеющих ребенка-инвалида, не достигшего 18-летнего возраста, составляет 12 тыс. руб.

Налоговый вычет предоставляется при наличии соответствующего заявления, которое после написания передается работодателю. К заявлению потребуется приложить документы, подтверждающие право гражданина на получение вычета – в данном случае это копия заключения, выданного комиссией МСЭ и свидетельство о рождении ребенка, кроме того, если второго родителя нет, этот факт также потребуется подтвердить. Важно учесть, что вычет возможно получить только по одному месту работы – где именно – может выбрать сам работник.

Транспортные льготы

Также родители детей-инвалидов вправе получать льготы по уплате транспортного налога, но только в случае, если они проживают в регионе, где наличие такой льготы предусмотрено, т.к. она носит региональный характер. Уточнить, предусмотрены ли в регионе соответствующие льготы возможно на сайте налогового органа в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Для получения льготы по транспортному налогу, необходимо обратиться в МРИФНС с заявлением, оформленным на специальном бланке (его возможно получить непосредственно в уполномоченном органе или скачав с сайта ведомства). В заявлении потребуется указать следующие сведения:

  • Код налогового органа.
  • Данные о налогоплательщике (Ф.И.О., место и дату рождения, паспортные сведения, контактный номер телефона).
  • Способ информирования о принятом решении.
  • Данные о прилагаемой документации.
  • Количество листов.
  • Данные о представителе – в случае, если подачу документов осуществляет не сам заявитель (Ф.И.О., реквизиты доверенности, оформленной в нотариальной конторе).
  • Сведения о транспортном средстве (вид, марка, номер).
  • Срок действия льготы.
  • Данные документа, подтверждающего право лица на получение льготы.
  • Дату подачи и подпись заявителя.

Заявление возможно передать лично, через представителя, личный кабинет налогоплательщика, либо по почте (заказным письмом). В заявлении не должно содержаться ошибок, исправлений и опечаток – в противном случае это будет являться основанием для получения отказа.

Также на уровне регионов могут быть установлены дополнительные льготы (их наличие требуется уточнять в индивидуальном порядке):

  1. Право на бесплатный проезд в общественном транспорте ребенка-инвалида, а также лица его сопровождающего.
  2. Скидка на проезд до места прохождения лечебных процедур (в том числе – санатория).
  3. Возможность получения специализированного транспорта, предназначенного для перевозки ребенка в медицинские, а также иные учреждения.

Жилищные льготы

Также родители детей-инвалидов вправе претендовать на ряд жилищных льгот. Данное положение регулирует ФЗ №181. Так, в соответствии с законодательством, семьи, в которых есть инвалид, имеют право получить:

  • Компенсацию (50%) за содержание жилья и оплату коммунальных услуг (водоснабжение, теплоснабжение, электроэнергия).
  • Компенсацию (до 50%) взноса за капитальный ремонт.
  • Жилье, в случае, если семья была поставлена на учет в качестве нуждающейся.
  • Землю ИЖС.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году

Стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ, предусмотрены ст. 218 НК РФ. В числе таких вычетов – налоговый вычет на ребенка-инвалида. О величине и порядке предоставления вычетов на детей-инвалидов в 2019 г. расскажем в нашей консультации.

Ребенок-инвалид: вычеты по НДФЛ в 2019 году

Стандартный вычет на ребенка-инвалида представляется в 2019 году в следующем размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

На кого дается вычет Условие предоставления Кому предоставляется вычет
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

По данным таблицы можно ответить на вопрос, вычет на ребенка-инвалида дается до какого возраста? До 18 лет вычет дается на любого ребенка-инвалида, а до 24 лет – только детям-инвалидам I или II группы, которые являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка-инвалида (образец)

Суммируются ли вычеты на ребенка-инвалида?

Двойной вычет на ребенка-инвалида

Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году предоставляется в двойном размере:

  • или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);
  • или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

Документы на вычет

Чтобы получить вычет на ребенка-инвалида, необходимо подать работодателю заявление и документы, подтверждающие право на вычет.

К таким документам, в частности, относятся:

  • заявление на вычет на ребенка-инвалида;
  • копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
  • копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).

А вот справку об установлении инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).

А если работник устроился на работу не с начала года, то понадобится также справка 2-НДФЛ за текущий год от предыдущего работодателя (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Заявление на вычет на ребенка-инвалида: образец

Приведем пример заявления на налоговый вычет на ребенка-инвалида:

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от администратора
Чагиной Е.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Чагина Елена Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Чагину Анну Павловну, 16.12.2015 г.р., которая является инвалидом III группы.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Чагиной А.П.;
— справка, выданная филиалом ФКУ «ГБ МСЭ по г. Москве» Минтруда России (бюро № 3) от 08.02.2018.

26.02.2018 __________________ / Чагина Е.Л./

Скачать бланк заявления в формате Word можно здесь.

Коды вычетов на ребенка-инвалида в 2019 году

Указываемые в справке 2-НДФЛ коды вычетов на детей-инвалидов зависят от того, кому предоставляется вычет, а также от того, дается ли он в одинарном или двойном размере.

К примеру, вычет 129 на ребенка-инвалида соответствует одинарному вычету, который предоставляется родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид. А, скажем, код 148 соответствует вычету в двойном размере, который предоставляется одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета. Подробнее о кодах вычетов на детей мы рассказывали в отдельном материале.

Льготы На Подоходный Налог Для Родителей Детей Инвалидов В 2019 Г

Налоговые льготы родителям на детей в 2019 году

Стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18-ти лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24-х лет. При этом вычет действует и во время академического отпуска, оформленного в период обучения.

  • 1 400 рублей — на 1-го ребенка;
  • 1 400 рублей — на 2-го ребенка;
  • 3 000 рублей — на 3-го и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18-ти лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24-х лет, если он является инвалидом I или II группы.

Льгота по подоходному налогу

Подоходный налог является базовым прямым налогом, который в обязательном порядке начисляется на все доходы физических лиц. Заработная плата, дивиденды, продажа имущества: все это облагается данным видом налога. Но в некоторых случаях налогоплательщик вправе рассчитывать на льготу по подоходному налогу.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году

Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

Для его составления вам потребуется образец заявление на налоговый вычет для ребенка инвалида. Для предоставления удержания согласно НДФЛ, опекуну ребенка следует отдать заявление до окончания года, чтобы получить полагающиеся выплаты со следующего. В ином случае, вычеты опекуну придется самому забирать в налоговых органах. Стандартный вычет, как в случае с ребенком-инвалидом, можно суммировать на основании президиума Верховного суда.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году

  • заявление на вычет на ребенка-инвалида;
  • копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
  • копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).

Дети-инвалиды в 2019 году

Право на первоочередное предоставление жилых помещений. В первую очередь жилые помещения предоставляются нуждающимся в улучшении жилищных условий лицам, страдающим тяжелыми формами некоторых хронических заболеваний, перечисленных в списке заболеваний, утвержденном приказом Минздрава СССР № 330 от 28.03.83.

Органические поражения центральной нервной системы со стойкими тяжелыми нарушениями функций конечностей, функций тазовых органов (ДЦП, последствия черепно-мозговых травм, травм позвоночника, рассеянный склероз, боковой амиотрофический склероз, сирингомиелия). (Жилищный кодекс РФ, ст. 36.)

Ребенок-инвалид: льготы родителям в 2019 году

В 2019 году Правительство РФ планирует продолжить большинство социальных программ в поддержку молодых семей, и уже с 1 января повысить детские пособия, а также продолжить выплачивать новые «путинские» выплаты на первого и последующих детей, введенные в 2018 году.

  1. Абилитация инвалидов (устранение или компенсация ограничений жизнедеятельности). Это понятие будет направлено на адаптацию инвалидов к социальной жизни. Направления в этой сфере изменений самые разнообразные: медицина, реабилитация, социальная адаптация, физическое развитие и прочее. Изменения в данной сфере связаны и с тем, что большинство детей с ограниченными возможностями, чаще всего имеют нарушения в интеллектуальном развитии.
  2. Индивидуальные программы абилитации. При внесении изменений, связанных с понятием абилитации, специалистами будут разрабатываться программы индивидуального характера. С этой целью детям-инвалидам будет необходимо пройти медико-социальную экспертизу, что даст возможность разработать программу максимально эффективно для каждого конкретного ребенка.
  3. Федеральный реестр инвалидов. Это система, содержащая всю необходимую информацию о ребенка-инвалиде (и не только о детях, но и взрослых). Здесь будет собрана информация о группе инвалидности, заболеваниях ребенка, о назначении государственных выплат и прочем. Пока еще система федерального реестра не совсем прогрессивна и имеет некоторые недостатки, но над их устранением работают специалисты.
  4. Создание безбарьерной среды. Она необходима для упрощенного доступа инвалидов к объектам информации и связи в социальной, транспортной, инженерной и прочих сферах жизнедеятельности.

Льготы родителям детей-инвалидов

Родителям также полагаются дополнительные выплаты (в размере 5500 руб.), если они являются трудоспособными, однако, не имеют возможности вести трудовую деятельность по причине ухода за своим ребенком. Аналогичные льготы действуют в отношении усыновителей и опекунов. Если уход осуществляют другие родственники, то им выплачивается 1200 руб.

Также регламентируются льготы матерям детей-инвалидов. Сюда относится возможность выйти на пенсию при достижении возраста 50 лет (в общем случае пенсия выплачивается женщинам с 55 лет). Обязательное условие – достижение ребенком 8 лет и минимальный страховой стаж 15 лет.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов в 2019 году

Налоговые льготы по налогу на земельный участок для родителей и законных представителей ребенка-инвалида на федеральном уровне не предусмотрены. В некоторых субъектах РФ подобные льготы имеются. К примеру, в Москве один из родителей ребенка с инвалидностью вправе претендовать на уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на землю на 1 миллион рублей, если семья признана многодетной.

  1. Налоговые вычеты на 1-ого ребенка в семье предоставляется в размере 1,4 тыс. рублей биологическим родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.
  2. Налоговый вычет на 2-ого ребенка для тех же категорий получателей составляет 1,4 тыс. рублей.
  3. Налоговый вычет на 3-его ребенка, вне зависимости от категории получателей, составит 3 тыс. рублей.
  4. Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, на инвалида, обучающегося по очной форме в ВУЗе (до 24 лет), аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет с 1-ой или 2-ой группой инвалидности, равен:
    • 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей;
    • 6 тыс. рублей для законных представителей ребенка.

Льготы родителям ребенка инвалида

1) платы за наем и платы за содержание жилого помещения, включающей в себя плату за услуги, работы по управлению многоквартирным домом, за содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, исходя из занимаемой общей площади жилых помещений государственного и муниципального жилищных фондов;

Здравствуйте подскажите пожалуйста выплата ребенку инвалиду 2 года в размере 7.800за то что не посещает детский сад(это приравнивается к обучению на дому), потому что почти не ходит нас туда не берут .В соц защите нашего кода болезни нет в перечне заболеваний для этих выплат с 2 ух лет…как быть ?в сад не берут из заболезни субсидию не выплачивают…и еще ежемесячный налоговый вычет если родитель работает официально 12000т.р. Эта сума делится на весь промежуток получения вычетов и каждый месяц?

Как получить вычет по подоходному налогу на детей в 2019 году

  1. Свидетельство о рождении с незаполненной графой второго родителя.
  2. Документ из ЗАГСа, подтверждающий, что отец был указан в свидетельстве со слов матери.
  3. Документ, подтверждающий смерть одного из родителей (законных представителей) ребенка.
  4. Судебное решение, в соответствии с которым второй родитель официально признается без вести пропавшим.

Одной из возможностей для уменьшения суммы перечислений являются льготы для детей, данная норма предусмотрена действующим Налоговым кодексом. Сегодня поговорим о том, как уменьшить налоговую базу по подоходному налогу и для каких категорий детей предусмотрены подобные льготы.

Льготы по подоходному налогу родителям детей инвалидов

Размеры налогового вычета будут зависеть от очередности появления в семье детей и от степени родства между ребенком и родителем: Налоговые вычеты на 1-ого ребенка в семье предоставляется в размере 1,4 тыс. рублей биологическим родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.

В этом случае вычет предоставляется не только биологическим отцу и матери, но и не родным. Пример: отец платит алименты, и этот факт подтвержден документально. Он имеет получить льготу, а также родная мать и её супруг, с которым непосредственно проживает ребенок-инвалид.2Граждане, которые произвели усыновление ребенка (а также опекуны, попечители и приемные родители)Право на вычет имеют все категории граждан, имеющие несовершеннолетних детей.

Льготы по подоходному налогу родителям детей инвалидов

  1. если инвалид воспитывается единственным родителем, он вправе получать налоговый вычет в двойном размере (пока родитель не вступит в повторный брак);
  2. родителю предоставляется налоговый вычет в размере 3 тысяч рублей;
  3. льгота будет оформлена только на одного из родителей ребенка-инвалида;
  4. родителю будет также положено снижение общего заработка перед налогообложением на 3 размера МРОТ.
  5. налоговые вычеты будут действовать ежемесячно, пока ребенок не достигнет совершеннолетия (или 24 лет, если ребенок обучается по очной форме);

Статья написана по материалам сайтов: urpomosh03.ru, glavkniga.ru, yrokurista.ru.

»

Это интересно:  Льготы и меры социальной поддержки граждан
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector