+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Социальные вычеты в 2019 году

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Начался 2019 год, а это значит, что можно начинать собирать документы на получение налогового вычета за ушедший период. Сумма налогового вычета напрямую зависит от ставки налога, а также других показателей, которые могут претерпеть изменения в новом году. Как подойти во всеоружии к вопросу налогового вычета, рассмотрим в этой статье.

Содержание

Вычет в 2019 году – что нового?

Наряду с повышениями ставок НДС с января 2019 года, налоговое законодательство пока оставляет ставки НДФЛ без изменений. В свою очередь остаются неизменными максимальные пределы любых групп вычетов, а также порядок получения, сами группы и виды вычетов и т.д.

Изменилась форма декларации 3-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ сократилась и теперь отображена на 13 листах, включает 2 раздела и 8 приложений, подоходный налог указывается в одной графе, претерпели изменения коды декларации. Новая форма декларации действует с 01 января 2019 года согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569. Отчет за 2018 год необходимо будет сдать уже по новой форме декларации 3-НДФЛ с 2019 года.

Форма справки 2-НДФЛ, подаваемой для вычета в ИФНС, в 2019 году так же изменилась, будьте внимательны!

«Справка 2-НДФЛ»
Новая форма, актуальная на 2019 год
«Справка 3-НДФЛ»
Новая форма, актуальная на 2019 год

20 июля 2018г. президент В. Путин поручил Правительству проработать возможность распространения социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьёй 219 Налогового кодекса Российской Федерации, на суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за оказанные ему спортивно — оздоровительные услуги. Очевидно, что цель президентской инициативы – стимулировать налогоплательщиков заниматься спортом. Впрочем, нововведение в процессе рассмотрения и сколько его ожидать в качестве законопроекта – неизвестно.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Право на получение налогового вычета имеет гражданин-резидент РФ, который получает доход, облагаемый НФДЛ по ставке 13% (за исключением дивидендов). Наличие гражданства РФ не обязательно, но доход должен быть официальным. Щепетильность этого вопроса очевидна при серой заработной плате, когда при получении достаточно больших сумм вычета период растягивается на покрытие его налогооблагаемым доходом, а не более высоким фактическим.

Еще один тонкий момент: при серой заработной плате, работодатель всячески старается сэкономить на налогах, в том числе и на НДФЛ. Если у работника есть ребенок (а не один – еще лучше), руководство просит написать сотрудника заявление на налоговый вычет. Зачастую фактическая заработная плата не меняется, а вот сотрудник теряет возможность получить эти деньги через обращение в ИФНС.

Группы налоговых вычетов

Налоговый вычет в своей сути охватывает сразу несколько сфер жизни человека. Всего 7 групп налоговых вычетов, которые можно разделить на виды, исходя из их целей. Рассмотрим группы вычетов по порядку, представленному в Налоговом Кодексе РФ, а также разберем каждый из них более подробно.

  1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
  2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
  3. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ)
  4. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
  5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ст 220.1 НК РФ)
  6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст 220.2 НК РФ)
  7. Профессиональные налоговые вычеты (ст 221 НК РФ)

У некоторых групп вычета есть свой предельный лимит – максимальная сумма вычета.

Стандартные налоговые вычеты применяются на ребенка и на самого себя, если человек относится к особенным категориям. Иными словами, если у налогоплательщика родился ребенок, то с месяца рождения он имеет право на налоговый вычет. Причем получать его он будет до достижения ребенка 18 лет, а если ребенок является студентом дневного отделения, то до 24 лет. Опекунам можно применять вычет с месяца приема ребенка на попечительство. Это правило касается и усыновителей, но опека ограничивается периодом помещения в приемную семью, установленным договором с органами опеки.

Стандартный вычет подразумевает и вычет на самого себя. То есть, если налогоплательщик относится к особой категории граждан, а именно: является Героем РФ, либо Героем ССР, а также участником ВОВ, участвовал в испытании ядерного оружия, ликвидировал последствия Чернобыльской АС и т.д. Более подробно категории описаны в п. 1 ст. 218 НК РФ.

У стандартного вычета лимит варьируется от категории налогоплательщика (при вычете на самого себя), количества детей, возраста ребенка (до 18, или до 24 лет при очной форме обучения), количества родителей, здоровья ребенка (ребенок — инвалид 1,2 групп) и т.д.

Самый используемый вид стандартного вычета – на ребенка. Он распространяется на родителя, приемного родителя, супругу (супруга) родителя, попечителя и исчисляется за каждый месяц налогового периода. Налоговым законодательством предусмотрены следующие его предельные суммы:

  • на одного и двух – 1 400,00 руб.;
  • на третьего и последующего – 3 000,00 руб.;
  • единственный родитель (опекун) вправе получить двойной вычет;
  • на ребенка-инвалида (предоставляется родителю, усыновителю) – 12 000,00 руб.;
  • на ребенка-инвалида (предоставляется опекуну, приемному родителю) – 6 000,00 руб.

Важно! Сумма предоставляемого стандартного вычета, в отличие от других групп, не является суммой самой льготы. При расчете вычета на ребенка предоставляемый лимит будет уменьшать налогооблагаемую базу. То есть на руки налогоплательщик получит вычет, умноженный на ставку процента. Так, при единственном родителе льгота на одного ребенка будет составлять:

2 800,00 * 13% = 364 (руб).

Важно! Если стандартный налоговый вычет не предоставлялся через работодателя, либо предоставлялся не в полном размере, то оформить его налогоплательщик может в ИФНС по окончании года.

Если у налогоплательщика были произведены расходы на обучение ребенка, либо свое собственное, а также расходы на лечение, на благотворительность, накопительную часть пенсии, то он смело может претендовать на социальный налоговый вычет. Естественно, при условии, что гражданин получает доход, облагаемый НДФЛ. При этом, если у налогоплательщика были произведены несколько расходов сразу, то он может подать на льготу по всем видам социального вычета.

Это интересно:  Особенности документов, удостоверяющих личность в 2019 году

Социальный налоговый вычет делится на 5 видов:

  • по расходам на благотворительность (п.1 ст. 219 НК РФ);
  • по расходам на обучение (п.2 ст. 219 НК РФ);
  • по расходам на лечение и приобретение медикаментов (п.3 ст. 219 НК РФ);
  • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п.4 ст. 219 НК РФ);
  • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (п.5 ст. 219 НК РФ).

Опять же, в ситуации, если гражданин получает стандартный вычет на ребенка, плюс вычет на самого себя, а также оплачивает учебу ребенку, он имеет право смело подавать документы на стандартный и социальный вычеты. Иными словами, группы и виды вычета не являются взаимозависимыми и могут быть использованы в любом случае.

Имущественный налоговый вычет применим для налогоплательщика, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
  • выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Если налогоплательщик – инвестор, работающий с ИИС, то он имеет право претендовать на инвестиционный налоговый вычет. При этом ему необходимо совершить следующие действия, такие как:

  • операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход;
  • вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет;
  • получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

Законодательное регулирование предоставления социальных налоговых вычетов

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ можно получить по окончании налогового периода (один год). Процедура их оформления предполагает документальное обеспечение. Гражданину потребуется предоставить подтверждающие понесенные расходы бумаги в компетентный орган.

Важно! Возврат не переносится на следующий отчетный период. Если уплаченного налога за год не хватит, оставшаяся сумма сгорит.

Этот вид государственной компенсации предусматривает освобождение от уплаты подоходного налога с определенной денежной суммы. Получение их не ограничиваются количеством раз. Подавать документы на перечисления можно каждый год при наличии предусмотренных законодательством условий.

Скачать для просмотра и печати:

Кто имеет право на получение вычета

Классификация по расходам

Статья 219 НК РФ регламентирует возможность получить возврат при затратах, понесенных на:

  • обучение;
  • лечение;
  • расходы на благотворительность;
  • расходы на формирование пенсионного обеспечения.

Все компенсации носят заявительный характер. Для их получения гражданину необходимо обратиться с пакетом документов в ФНС или к работодателю. В противном случае возможность будет упущена.

На благотворительность и пожертвования

Возврат НДФЛ при затратах на благотворительные цели указан в п.п. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ. Уменьшение облагаемой налогом базы при этом возможно на фактическую сумму, но не более четверти от дохода за один год.

Перечисляя денежные средства на благотворительные нужды, налогоплательщик не должен получать взамен от организации какую-либо компенсацию. Пожертвование предполагает безвозмездность.

Для получения данной компенсации необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней следующую документацию:

  • деньги были перечислены в фонд, а не напрямую в учреждение;
  • плательщик имел корыстный интерес при совершении пожертвования;
  • в качестве получателя средств выступало физическое лицо.

Благотворительная помощь должна быть выражена именно в денежной сумме.

Скачать для просмотра и печати:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

На оплату обучения

Возврат налога с расходов на обучение регламентирован п.п. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Плательщик может получить средства в следующих ситуациях:

  • при оплате собственного обучения;
  • при оплате образования своим детям, которые не достигли возраста 24 лет;
  • при затратах на образование брата или сестры.

Если лицо планирует получить вычет за затраты не на личные нужды, важна форма обучения. Так, компенсируются государством только траты на образование членов семьи, которые поступили на очную форму.

Не имеет значения вид учебного заведения. Это может быть ВУЗ, спортивная секция или художественная, или автошкола.

  • образовательное учреждение не аккредитовано государством;
  • затраты на образовательный процесс понес работодатель.

Внимание! Также выплата не будет предоставлена, если плательщик затратил материнский капитал.

Расходы на лечение

Для получения компенсации из ФНС данного вида в сумму можно включать траты на лечение, приобретение медпрепаратов или приспособлений. Эта процедура регламентируется п.п. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Плательщик может истратить деньги на собственное лечение или:

  • супруга;
  • несовершеннолетнего сына или дочери;
  • родителей.

Для начисления налогового бонуса медучреждение должно пройти процедуру лицензирования на оказание подобных услуг. Это правило применимо и к негосударственным медицинским организациям.

По накопительному пенсионному обеспечению или добровольному пенсионному страхованию

Данное назначение трат регулирует п. п. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ. Предоставляется выплата только в случаях внесения плательщиком денег на накопительную часть пенсии свыше уплаченных за него предприятием.

Также предоставляется возврат со следующих перечислений:

  1. на добровольное страхование жизни. Соглашение с организацией при этом должно быть подписано на 5 лет и более;
  2. на пенсионное допстрахование;
  3. перечисление денег в любые НПФ .

Плательщику необходимо сохранить подтверждающие бумаги, а также соглашения с организациями.

Социальный налоговый вычет

В 2017 году размер налогового бонуса для физических лиц, а также цели расходования для предоставления были урегулированы Правительством РФ. Вопрос согласован с соответствующими министерствами и ведомствами.

Обратите внимание! С 1 января 2017 года плательщик вправе обратиться к работодателю, который отчисляет за него НДФЛ в казну, за предоставлением социальной компенсации налога.

Ранее такой возможности не существовало. При этом выплата будет предоставлена не единовременно, а путем повышения заработной платы на налоговую ставку в течение периода до исчерпания положенных средств.

Куда обращаться за оформлением

Для получения социального возврата НДФЛ можно обратиться в ФНС или к своему работодателю. От выбранного пути будет зависеть способ предоставления.

После подачи документации необходимо дождаться решения инспекции. Деньги будут перечислены на банковский счет заявителя.

Для предоставления данной выплаты через работодателя необходимо:

Заявление

В заявлении нужно указать:

К заявлению прикладываются собранные документы. Оно будет рассматриваться около месяца.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Размеры вычета

  • перечисления на образование сына или дочери — 50000 руб.;
  • траты на лечение, признанное дорогостоящим — без ограничений;
  • благотворительность — четверть дохода лица за год или меньше.

Лечение признается дорогостоящим, если указание об этом есть в соответствующем списке Министерства Здравоохранения.

  • 140000 руб. на собственное образование, учитываться будет 120000 руб.;
  • 15000 руб. на посещение сыном спортивной секции;
  • 45000 руб. на лечение.
Это интересно:  Транспортный налог на грузовые автомобили

За исключением трат на личное образование, все денежные перечисления укладываются в максимальный лимит. Для определения размера выплаты необходимо произвести расчеты:

Социальные вычеты по НДФЛ в 2019 году на обучение

Какие социальные вычеты по НДФЛ в 2019 году на обучение (в том числе, детей)? Какие суммы этих вычетов? Как их получить и какие потребуются документы?

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то есть уплачивать налог в меньшей сумме. Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента.

В 2019 году социальный налоговый вычет по НДФЛ могут получить физические лица, оплатившие (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • свое обучение;
  • обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем);
  • обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

Приведем условия предоставления социальных вычетов по НДФЛ на обучение в 2019 году:

ТАБЛИЦА

Варианты получения вычета в 2019 году

Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами – у работодателя и в ИФНС.

Вычет у работодателя

Можно получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Вот какие документы потребуются:

Для подтверждения права на социальный вычет на обучение потребуются:

  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, – если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, – если вы оплатили обучение подопечных.

Какие документы нужны в 2019 году для получения вычета в ИФНС

Для получения вычета на обучение по НДФЛ, кроме декларации 3-НДФЛ, платежных документов, договора с образовательным учреждением и заявления на возврат налога, в налоговую нужно представить дополнительные документы. Если физлицо оплачивало не свою учебу, а ребенка, подопечного и т.д., то в комплекте документов также должны быть:

  • документы, подтверждающие, что учащийся получает образование в очной форме, если это не указано в договоре с образовательным учреждением (Письмо Минфина от 12.03.2013 № 03-04-05/7-204);
  • копии документов, подтверждающих родство по отношению к обучающемуся (например, свидетельство о рождении ребенка) либо опеку, попечительство.

Перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). Но налоговики могут попросить вас предъявить справку 2-НДФЛ за тот год, за который вы заявляете вычет, а также копию лицензии образовательного учреждения.

За что дают социальный налоговый вычет по НДФЛ

Главная > Налоговые вычеты и льготы > Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

14.08.2018 516 просмотров

Все мы, будучи резидентами своей страны, обязаны соблюдать законодательство и выплачивать налоги со своей зарплаты. Как правило, обычный рядовой человек, даже и не задумывается на эту тему: он просто ходит на работу, качественно исполняет её и ежемесячно получает положенный ему оклад. Всеми «скучными» вопросами, напрямую касающимися отношений в системе работник–налог–государство, занимается бухгалтер по месту работы гражданина. Это, удобно, ведь человеку не требуется заниматься сложными вычислениями, вступать в «доверительные» отношения с налоговиками и думать о соблюдении сроков оплаты: работник получает свой оклад, из которого уже выплачен необходимый налог. Но, есть моменты, когда государство может частично компенсировать расходы гражданина на обучение и лечение. Подобная щедрость государства носит название социальные налоговые вычеты. Для того чтобы ощутить на себе всю полноту «государственной щедрости», необходимо соответствовать всего лишь двум незначительным требованиям: иметь официальную работу и тратить деньги лечение и обучение. Предлагаем всесторонне обсудить тему социальных вычетов в 2019 году и взять полученную информацию на вооружение.

Социальные вычеты: мы рады знакомству

Что это такое: социальные налоговые вычеты по НДФЛ? Это данное законом право на уменьшение размера налоговой пошлины на сумму расходной части, понесённой на конкретные цели.

Таким правом обладают лишь официально работающие резиденты страны.

Предоставление социальных вычетов с точки зрения закона

Такие социальные «бонусы», из рук государства, можно получить лишь по завершению всего налогового периода, длиною в год. Для этого необходимо располагать необходимыми документами. Прежде всего, надо будет предъявить подтверждение понесённых трат в компетентные органы.

Имейте в виду! Невозможно перенести возврат вычета на следующий отчётный период: это запрещено законом. В случае, когда уплаченного налога за годовой период не хватает, тогда оставшаяся сумма сгорает.

Данный вид социального «бонуса» даёт свободу от НДФЛ с конкретной суммы денег и не ограничен по количеству раз. Осуществлять подачу документов на перечисление позволительно хоть каждый год, если соблюдены законодательные условия.

Важно! В плане законодательства, социальный вычет предусмотрен текстом статьи 219 НК РФ: там регламентируется вся система выплат, а также, условия перечисления и возможные способы.

Кому полагается социальный вычет

На такой социальный «бонус» вправе рассчитывать следующие граждане:

  • Резиденты, имеющие официальный доход, за которых их работодатель выплачивает налоговую пошлину.
  • Граждане пенсионного возраста, которые несут траты на лечение: тогда вычет получают их имеющие официальную работу дети.

Соответственно, чтобы получить социальный вычет, человек обязан иметь «белую» работу.

Имеются способы для перечисления, их всего два в наличии:

  1. когда уплаченный налог возвращается;
  2. когда гражданин получает свободу от налога в продолжение конкретного временного отрезка.

Имейте в виду! При последнем (втором) способе социальный вычет может быть получен ещё до окончания годового периода, в случае, если гражданин подаст требуемые бумаги своему работодателю. Тогда такой работник сможет получать больший оклад взамен выплаты единовременного характера.

Расходный классификатор

Согласно тексту статьи 219 НК РФ, можно осуществить реальный возврат средств, в случае понесённых материальных трат:

  • при обучении;
  • при лечении;
  • при расходах с благотворительной целью;
  • при расходах формирования пенсии.

Помните! Социальный вычет имеет заявительный характер. Поэтому, чтобы его получить, человек должен отправиться с собранными официальными бумагами либо в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

Социальный вычет в отношении пожертвований и благотворительности

Регламентирует возвратность по НДФЛ при благотворительности статья 219 НК РФ. Данная статья говорит о том, что можно уменьшить налоговую пошлину на фактическую сумму, но лишь до четверти от всего годового дохода.

Занимаясь перечислением денег в благотворительных целях, гражданин не имеет права на получение взамен от организации никакой компенсации. Любой благотворительный акт имеет полностью безвозмездную основу.

Чтобы получить такую налоговую компенсацию, надо осуществить грамотное заполнение декларации 3-НДФЛ и добавить к уже заполненной декларации следующие документы:

  • факты, документально подтверждающие понесённые расходы (чековую отчётность, квитанции и т.д.);
  • переписку с благотворительными организациями, с изложением в письмах различных просьб о пожертвовании;
  • справочную информацию 2-НДФЛ за календарный год.
Это интересно:  Социальная норма потребления электроэнергии себя не оправдывает

Имейте в виду! Благотворительный вид выплат можно получить лишь в налоговой инспекции. Он носит заявительную форму.

Не возвращается НДФЛ лишь в трёх ситуациях:

  1. если деньги перечислялись благотворителем напрямую, а не через учреждение;
  2. если благотворитель предполагал корысть в данном своём пожертвовании;
  3. если получалось данное благотворительное пожертвование обычным физическим лицом.

Благотворительность может выражаться лишь в денежном воплощении.

Социальный вычет в отношении учёбы

Согласно тексту статьи 219 НК РФ, можно осуществить реальный возврат средств, в случае понесённых материальных трат:

  • оплачивая своё образование;
  • оплачивая обучение своих детей, если они не старше 24-х летнего возраста;
  • оплачивая обучение сестры/брата.

Важно! При желании получить вычет на обучение, гражданину важно учитывать форму обучения. Дело в том, что государство готово компенсировать исключительно лишь образование, происходящее в очной форме. При этом совершенно не важен вид учебного учреждения: институт ли это, секция по спорту, художественная секция, либо школа по вождению авто.

Не возвращается НДФЛ лишь в двух ситуациях:

  • если обучающее заведение не имеет государственной аккредитации;
  • если обучение оплачено работодателем.

Примите к сведению! Выплата не может предоставляться в том случае, если гражданин потратил материнский капитал.

Социальный вычет в отношении лечения

С целью получения вычета на медицинское обслуживание от налоговиков, в сумму следует включить расходы на лечебный процесс, например — на лечение зубов, и на покупку медицинских препаратов (статья 219 НК РФ).

Закон позволяет израсходовать денежную массу как на своё оздоровление, так и на лечение:

  1. супруга/супруги;
  2. ребёнка, не достигшего совершеннолетия (сын/дочь);
  3. матери/отца.

Чтобы получить вычет на лечение, медицинская организация должна иметь лицензию, позволяющую оказывать такой род услуг. Причём это касается как государственных, так и коммерческих лечебных учреждений.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму .

Социальный вычет в отношении накопительной пенсии или добровольного пенсионного страхования

Такое назначение трат регулируется статьёй 219 НК РФ. Выплата может быть предоставлена исключительно в тех случаях, когда внесение налогоплательщиком денежных средств на накопительную пенсионную часть оказывается больше, чем средства, уплаченные за него работодателем.

Помимо этого, вычет может быть предоставлен с таких перечислений, как:

  • с целью добровольного страхования жизни. Здесь есть одно важное условие: договор с организацией должен быть подписан на пятилетие и больше;
  • с целью пенсионного дополнительного страхования;
  • с целью перечисления денежных средств, в любой НПФ.

Помните! Оплачивающему лицу требуется педантично сохранять все подтвердительные бумаги и договора с организациями.

Куда идти за социальным вычетом?

Начиная с первого числа января месяца 2017 года, работник имеет право обращения к своему работодателю, осуществляющему за него выплату налоговой пошлины в государственную казну, с требованием на предоставление ему социальной компенсации налога.

Дело в том, что до этого, подобных возможностей не было. Стоит отметить, что вычет предоставляется вовсе не единично, а посредством увеличения оклада, на величину налоговой ставки, в продолжение всего периода времени, до окончания положенной суммы.

Таким образом, с целью получения вычета по НДФЛ следует обращаться:

  • в налоговую инспекцию;
  • к своему работодателю.

От того, какой путь обращения Вы выбираете, как правило, зависит и способ получения вычета.

В случае выбора первого пути обращения в налоговую инспекцию, следует соблюдать временные сроки: необходимо осуществлять обращение после календарного года, в продолжение которого делались расходы. Наименование списка документов напрямую зависит от целевого расхода денежной массы. Но, обычно, необходимо бывает предъявить такие бумаги:

  • удостоверение личности налогоплательщика;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справочная информация по документу 2-НДФЛ;
  • заявка;
  • подтверждение осуществлённых расходов (чеки и т.д.);
  • соглашение с организацией;
  • медицинская справка на предоставление лечебных услуг.

Имейте в виду! Подав все документы, требуется подождать вердикта налоговиков. В случае положительного вердикта, денежные средства напрямую перечисляются на счёт налогоплательщика.

В случае выбора второго пути обращения к своему работодателю, потребуется осуществить следующее:

  1. оформить заявку в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить право на вычет;
  2. получить уведомительный документ в налоговой инспекции;
  3. оформить заявку в адрес работодателя с требованием получить средства.

В таком случае, из ежемесячного оклада работника не будет осуществляться удержание налоговой пошлины.

Знайте! Любой официально работающий человек может лично сделать выбор способа осуществления ему социального вычета.

Заявление: нюансы написания

Заявка на предоставление социального вычета требует указания в ней следующей информации:

  • сведений о государственном органе, куда осуществляется подача заявления;
  • информации, касающейся самого заявителя;
  • сведений об адресе, телефоне, ИНН налогоплательщика – заявителя;
  • непосредственно сама просьба, с обозначением чёткой цели расходов;
  • информации о реквизитах счёта в банке;
  • даты с подписью.

Следует приложить к заявке все необходимые бумаги. Такое заявление рассматривается в течение 30 рабочих дней.

Суммы социального вычета

Но существуют три исключения по суммам денежного лимита:

  1. при перечислении на обучение ребёнка – 50000 рублей лимита;
  2. при расходах на лечебные процедуры, признанные дорогостоящими – лимит не ограничен;
  3. при расходах на благотворительную деятельность – лимит составляет четвёртую часть годового заработка налогоплательщика.

Интересная информация! Лечебные процедуры признаются дорогостоящими в том случае, если указание этого имеется в специальном перечне, утверждённом Министерством Здравоохранения.

Резюме

Мы узнали, что социальный налоговый вычет – это предоставление свободы от бремени по выплате налоговой пошлины с конкретной целевой суммы денег.

Для оформления данного социального «бонуса», гражданину следует обращаться либо в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю, предоставив необходимый для этого документальный пакет.

Все социальные выплаты определяются в прямой зависимости от расходной части.

В отличие от других видов налоговых вычетов, социальный вычет можно получать ежегодно. Его суммарный «потолок» ограничен лишь временным периодом, а вовсе не числом раз.

Главным регулятором социального вычета является статья 219 НК РФ: она подробно описывает все возможные его аспекты.

В заключение хочется сказать следующее: в нашей стране далеко не все официально работающие граждане знают о том, что существуют социальные вычеты. Но если Вы относитесь к числу наших читателей, то к Вам это не имеет никакого отношения. Поэтому активно получайте социальные «бонусы» от государства и всегда знайте свои права!

Статья написана по материалам сайтов: lgoty-vsem.ru, buhguru.com, pravbaza.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector