+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоги в Финляндии в 2019 году: подоходный, транспортный, на недвижимость и другие

Система налогообложения в Финляндии распространяется на всех, кто проживает на ее территории. При этом не имеет значения, граждане они этой страны или нерезиденты. Налоги в Финляндии столь же высоки, сколь и уровень жизни населения. Налоговая политика страны намного отличается от аналогичной сферы деятельности других государств.

Содержание

Налоговая политика Финляндии

Налогообложение в Финляндии характеризуется высоким уровнем процентных ставок. Система льгот здесь практически не применяется. Большая часть бюджета формируется за счет налогов, взимаемых с граждан. За ними организован жесткий контроль. Неуплата налогов наказывается материально и уголовно. Кроме того, налоговая система в Финляндии имеет такие особенности:

  • иностранец платит налоги, если он приехал работать в Финляндию и устроился в ее компанию;
  • иностранец не платит налоги, если предприятие финского работодателя находится за пределами страны;
  • компания не облагается налогом за перевод прибыли из филиала в Финляндии в главный зарубежный офис;
  • акцизный сбор организуется с широкого товарного ассортимента (спиртные напитки, нектары и другое);
  • организуется ряд специальных сборов (сбор на спасение моряков, налог на собак, на почетный титул);
  • хозяйские угодья и леса не облагаются налогом, так как они не относятся к категории недвижимого имущества;
  • если все налоги уплачены авансом, налогоплательщик может получить льготы;
  • переплаченные суммы возвращают в конце текущего года.

В Финляндии нет понятий «минимальный налог» или «налог на сверхприбыль». Существуют как прямые, так и косвенные сборы.

Косвенные

К косвенным налогам относятся:

  • акцизные сборы;
  • отчисления из фонда заработной платы;
  • импортные таможенные пошлины;
  • проценты с добавленной стоимости.

Это не весь список косвенных налогов. В Финляндии их насчитывается порядка 16.

Прямые

Корпоративный, подоходный, церковный налоги относятся к прямым пополнениям государственной казны. В эту статью бюджета страны также входят проценты из стоимости имущества и дохода с капитала. Всего насчитывается 25 прямых налогов. Каждая статья налогообложений имеет свои особенности и процентные ставки.

Корпоративный налог

Корпоративный налог в государственную казну поступает с прибыли предприятий. То есть эта статья расходов всецело относиться к юридическим лицам (предпринимателям-бизнесменам). Зарегистрировав свою организацию как акционерное общество, фонд или кооператив, они получают статус отдельного налогоплательщика. Поэтому к ним и применяется индивидуальная статья налогообложения. Ее размер составляет 26% от ежегодной прибыли предприятия.

От суммы капитала

Если предприниматель находится в статусе владельца мелкого бизнеса, налог высчитывается из дохода с капитала. Иными словами, если компания не зарегистрирована как отдельный налогоплательщик, с нее взимается не корпоративная плата, а два других обязательных платежа. Первый – 18% из общей стоимости активов предприятия. Второй – 28%, выплачиваемые ежегодно от дохода или оборота предприятия за период налогообложения.

Подоходный налог

Подоходные налоги в Финляндии для физических лиц обязательны к уплате для всех, кто проживает на ее территории и является наемным работником. Это касается граждан страны и нерезидентов. Структура подоходного налога включает в себя отчисления в пользу церкви и сумму, приходящуюся на обязательную медицинскую страховку.

При начислении налоговые органы смотрят на зарплату налогоплательщика. Процентная ставка при этом соответствует такому прейскуранту:

При доходе менее 16000€ человека освобождают от уплаты подоходного налога, так как его признают малоимущим. Иные льготы не предусмотрены. Сколько процентов от заработной платы переводят в государственную казну, зависит также от размера жилой площади, семейного положения и наличия детей. Если гражданин Финляндии имеет иной доход, то с него удерживают в пользу государства 36%.

Для иностранцев

Иностранец, проживающий в Финляндии более 6 месяцев, производит выплаты в бюджет государства по тому же принципу, что и его граждане. Прежде всего, ему необходимо получить карту налогоплательщика. Для этого нужно посетить магистрат по месту временного жительства и стать обладателем персонального кода. Завершив процедуру регистрации, он должен начать уплачивать налог, размер которого зафиксирован – 35% от дохода. Это может быть пенсия, гонорар и другие поступления от работодателя. Зарплата в Финляндии для русских и граждан других стран облагается налогом в соответствии с таблицей, представленной выше.

На недвижимость

Покупая недвижимость в Финляндии, можно сэкономить на налоге, если уплатить его в течение 6 месяцев до того, как зарегистрировать сделку. В данной ситуации его размер составит от 2 до 4% от стоимости приобретения. Иначе ставка по процентам увеличивается в несколько раз. Такая схема налогообложения недвижимости касается и граждан Финляндии, и иностранцев.

У тех, кто проживает в Финляндии, есть возможность уйти от уплаты налога на недвижимость. Привилегия предоставляется лицам от 18 до 40 лет, впервые покупающим недвижимость.

Ежегодный налог на недвижимость составляет 0,5-1% от его цены. Если она сдается в аренду, то эти цифры возрастают до 32%. Процентная ставка исчисляется в зависимости от того, где расположено недвижимое имущество.

На наследство

НДС в Финляндии

НДС оплачивается каждый месяц. При его начислении используется 3 вида ставок. Самая высокая – основная – составляет 24%. За пользование товарами продовольственного назначения и услугами в сфере общественного питания взимается 14%. В транспортную, медицинскую, информационную сферу жизни вкладывается 10%.

Возможен ли возврат

Налог в Финляндии возвращается с произведенных покупок. Чтобы воспользоваться системой Tax free, которая практикуется практически во всех финских магазинах, нужно отовариваться на сумму не менее чем 40€.При этом в общую стоимость покупки входит все, кроме товаров пищевой и потребительской группы. Они считаются отдельно. Продукцию нельзя распаковывать до тех пор, пока 10% от ее стоимости не возвратятся на счет покупателя. Возврат происходит не позднее чем через 3 месяца с момента совершения покупки. Проценты с суммы, затраченной на приобретение книг и табачной продукции, не возвращаются.

Отчисления в социальные фонды страны

Отчисление в социальные фонды производятся работодателями и предпринимателями. Размер отчислений в казну государства, идущих на счет соцстрахования населения, составляет 2%. На службу занятости населения – 0,6%. Пенсия в Финляндии подразумевает наличие пенсионного страхования, за что начисляется налог в размере 5,15%.

Транспортный налог

Транспортный налог в Финляндии – это единоразовая выплата. Она взимается с новых автомобилей, собранных на финской территории, или с поддержанных машин, привезенных из-за рубежа. Налог на авто оплачивается в процессе регистрации.

Установленные сроки для уплаты

Уплата налогов в Финляндии происходит по авансовой системе. Налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать приблизительную сумму всех налоговых отчислений и оплатить ее не позднее даты завершения платежного периода, т.е. до окончания года (31 декабря). Если была произведена переплата, из выплаченной суммы высчитают реальный налог и вернут остаток. При недоплате придет соответствующее оповещение. После чего следует оплатить недостающую сумму. Налогоплательщик, внесший платеж авансом, вправе ожидать предоставления некоторых льгот.

Последствия неуплаты

Налоговые органы, представляющие Финляндию, идут на уступки тем, кто по уважительным причинам не уложился по платежам в положенные сроки. На первый раз они делают предупреждение. К налогоплательщикам, проигнорировавшим его, применяются более строгие санкции. Для начала повышается процентная ставка соразмерно сумме долга и степени серьезности нарушения. Следующий этап по истребованию с должника причитающихся сумм – лишение свободы на период от 4 месяцев до 4 лет. Если налог не выплачен предприятием, ответственность за это несут его собственник, управляющий директор и персонал, отвечающий за исполнение финансовых обязательств.

Это интересно:  Имеет Ли Право Тсж Отключать Электроэнергию За Долги По Квартплате

Неуплата налогов по финским законам – тяжкое преступление. Оно наказывается материально, уголовно и морально. Предприятия, числящиеся в должниках, попадают в «черный список» банков и других компаний. С ними отказываются работать. Дальнейшая неуплата долгов ведет к признанию организации банкротом через специальную комиссию. Если она выявляет, что такая ситуация была создана преднамеренно, члены совета директоров лишаются имущества. Оно реализуется для погашения задолженности. Комиссия решает вопрос о том, чтобы навсегда лишить юридическое лицо права на предпринимательскую деятельность.

Налоги в Финляндии: основные виды и ставки

Система налогообложения в Финляндии предусматривает высокие сборы с физических и юридических лиц. Страна отличается высоким уровнем жизни, хорошими зарплатами и прогрессивной государственной системой. Величина взносов напрямую зависит от уровня ежемесячного дохода. Уплачивать налоги обязаны граждане и лица, не являющиеся официальными резидентами.

Жизнь в городах и регионах Финляндии

Финляндия занимает лидирующие позиции в списке наиболее быстро развивающихся экономик Европы. Среди основных причин успеха выделяется грамотный политический курс, направленный на ассимиляцию ряда внешних факторов. Страна является полноценным членом ЕС. В большинстве городов работодатели выплачивают высокую зарплату своим сотрудникам.

Реальная величина оплаты профессиональной деятельности оказывает влияние на уровень жизни местного населения. Сложившиеся социальные идеалы воплощаются в жизнь через внутреннюю политику государства. Медицинское обслуживание и образование находятся на должном уровне.

Система налогообложения и налоговая политика: общая характеристика

Налогообложение в Финляндии – это грамотная система, в рамках которой происходит контроль обязательных сборов. Размер выплат высокий, но действующее законодательство предусматривает возможность предоставления льгот в пользу некоторых категорий граждан. В рамках соответствующих программ ставка снижается до минимальных значений.

Для каждого налога действуют ограничения по сумме. Муниципальные или имущественные сборы не могут превышать 70% от размера единого подоходного налога. Если комплекс выплат приближается к заявленному значению, то государство может значительно снизить обязательную ставку. Доля налогообложения в совокупном доходе государства составляет чуть менее 47%.

Законы и международные соглашения

В соответствии с нормами актуального налогового законодательства, все финны обязаны уплачивать сборы в бюджет страны, если они проживают в любом населенном пункте Финляндии 183 дня в течение календарного года. Юридические лица участвуют в системе при регистрации компании в любом субъекте государства.

Страна участвует в многочисленных международных соглашениях. Ответственность плательщика в рамках двойного налогового обложения может возникать в полном или частичном объеме. Договоры действуют с 75 государствами.

Минимальная и средняя зарплата

Зарплата в Финляндии напрямую зависит от полученного образования, стажа профессионального трудоустройства, квалификации и места регистрации работодателя. В крупных городах, например в Хельсинки, выплачиваются большие суммы, чем в других населенных пунктах. Минимальная величина оплаты трудовой деятельности не регламентируется законом.

Самый низкий доход имеют работники без высшего образования. После вычета налогов сумма составляет 1600 евро ежемесячно. Рассчитывать на подобную зарплату могут:

  • разнорабочие;
  • сотрудники предприятий подсобного хозяйства;
  • уборщики.

Выплаты устанавливаются положениями трудовых контрактов. Если на уровне профсоюзов конкретные суммы подробно не оговариваются, то работодатели имеют право на самостоятельное определение минимального дохода сотрудников. Что касается средней зарплаты в Финляндии, то ее величина достигает 3300 евро в месяц, без учета налоговых отчислений. В зависимости от региона трудоустройства размер отличается.

Основные виды и ставки налогов

Основная статья доходов государственного бюджета формируется за счет налоговых отчислений. Они могут быть прямыми или косвенными. В каждую разновидность входят определенные отчисления, включая корпоративный, имущественный и подоходный налог, действующий в любом регионе Финляндии. Актуальные ставки варьируются в зависимости от ситуации.

Прямые и косвенные налоги

Для наглядности рассмотрения предлагаем обратить внимание на следующую таблицу:

Вид налога Входящие сборы Процент
Прямой Корпоративный 26
С капитала предприятия 28
Подоходный До 50%
На движимое или недвижимое имущество 0,8%
Косвенный На добавленную стоимость От 8% до 22% — на размер влияет категория товара
Таможенный сбор и акцизы

Налоги для физических лиц

Налоги для физических лиц обязаны платить граждане Финляндии. Величина НДФЛ не фиксированная, что является характерной особенностью прогрессивной шкалы местной системы налогового обложения. Все выплаты условно подразделяются на резидентские и нерезидентские. Существуют косвенные отчисления:

  • НДС;
  • акцизы;
  • сбор с алкогольной продукции и табачных изделий;
  • топливный налог;
  • сбор за услуги общественного телевизионного вещания.

В косвенную категорию включаются все потребительские налоги. Оплата не является обязательной для граждан, но вся сумма автоматически включается в оказываемые услуги. В зависимости от бенефициара налоги подразделяются на муниципальные и государственные.

Подоходный налог

Подоходный налог, накладываемый в Финляндии, выплачивается всеми гражданами, имеющими официальное трудоустройство по контракту. Дополнительно в сбор включаются церковные отчисления и платежи, направляемые на обеспечение обязательного медицинского страхования населения. Чем выше заработная плата, тем больше будет отчисление. Минимальная ставка не превышает 6%.

Транспортный налог

Налог на транспорт уплачивается физическими лицами только после покупки нового автомобиля. Средство передвижения может приобретаться на территории Финляндии или ввозиться из-за рубежа. Выплаты совершаются только во время непосредственной регистрации ТС.

Налог на недвижимость

Налоги в Финляндии уплачиваются при покупке нового объекта недвижимого имущества. В течение полугода после юридической регистрации сделки новый собственник обязан возместить в пользу регионального бюджета следующие суммы:

  • 2% — за квартиру;
  • 4% — за частное домовладение.

Если после завершения положенного срока налог не уплачивается, то ставка автоматически увеличивается в несколько раз. Молодые покупатели (до 40 лет) освобождаются от выплат, если операция совершается впервые.

Каждый год возмещается сбор до 1% от стоимости недвижимости. Что касается прибыли, полученной от сдачи жилого помещения в аренду, то вся сумма облагается в размере до 32%. Правило действует для всех собственников.

Налог на наследство

Лица, желающие передать свое имущество по наследству, обязаны уплачивать налог на дарение. На размер оказывает влияние степень родства с получателем. Близкие должны уплачивать не более 13%, а дальние родственники – до 30%.

Налоги для юридических лиц

Налоговая база для юридических лиц формируется исходя из полученной прибыли, прироста капитала и некоторых побочных доходов. На налог, предъявляемый компаниям в Финляндии, устанавливается фиксированная ставка в размере 20%. Довольно низкий показатель способствует активному привлечению иностранных инвесторов.

Финские организации имеют право на десятилетний перенос убытков. Правило не действует, когда за время актуализации потерь компания смогла реализовать более 50% своих акций. В случае получения дивидендов от сторонней фирмы налоги не применяются. Что касается роялти, уплаченных в пользу нерезидентов, то все пошлины подлежат законному обложению (до 20%).

Налог на добавленную стоимость

НДС в Финляндии должен уплачиваться на ежемесячной основе. Базовая ставка не превышает 22 процентов. Формирование сбора происходит следующим образом:

  • 17% — за пользование товарами продовольственного сегмента;
  • 8% — на развитие современной транспортной инфраструктуры в том городе, где проживает плательщик, на распространение печатной продукции, на покупку медицинских препаратов и на обеспечение работы СМИ.

Все отчисления производятся из получаемой зарплаты. Физические лица не могут отказаться от определенных налогов ни при каких обстоятельствах. Перечень регламентируется действующим законодательством страны.

Налог на прирост капитала

Налог на зарплату

Обязанность уплаты имеется у граждан Финляндии и у лиц, которые не являются официальными резидентами. После получения ВНЖ иностранцы обязаны полностью соблюдать местное законодательство. В противном случае им грозят административные санкции.

Налог на прибыль предприятий

Налоги в Финляндии для физических лиц отличаются от юридических аналогов по своему характеру. Корпоративные сборы обязаны уплачивать все компании, которые занимаются деятельностью хозяйственного характера на территории государства. Налог на прибыль имеет фиксированную ставку – 26%. В облагаемую базу входит чистый доход бизнеса.

Корпоративные отчисления – это обязательные фискальные платежи. Всем юридическим лицам рекомендуется вставать на учет в едином реестре авансовых платежей. Операция позволяет минимизировать потери за счет ликвидации дополнительных сборов на финансовые поступления.

Налоги для нерезидентов страны

Приезжие граждане иностранных государств, в том числе и русские, проживающие на территории Финляндии больше 6 месяцев, обязаны совершать отчисления в определенный уровень бюджета по такому же принципу, как и сами финны. Отзывы гласят, что в первую очередь плательщикам нужно оформить налоговую карту. Для этого оформляется регистрация по месту временного проживания.

Нерезидентам присваиваются индивидуальные номера. После завершения постановки на учет появляется обязательство уплаты фиксированного налога в размере 35% от полученного дохода. Категория финансовых поступлений не имеет значения – это может быть зарплата, гонорар, премия или пенсия.

Это интересно:  Запрос в налоговую инспекцию о предоставлении учредительных документов юридического лица

Начисление и уплата налогов

Налоговая система, действующая в Финляндии, предусматривает внесение налоговых отчислений в формате аванса. Граждане могут совершить предварительный расчет примерной суммы дохода за календарный год и внести ее до 31 декабря. Планирование будущих поступлений проводится самостоятельно.

Если физические лица или предприятия допускают переплату, то им не нужно беспокоиться о сохранности собственных средств – после подачи соответствующей декларации деньги подлежат возврату. Допускается начисление определенных льгот, если плательщик совершает перевод в бюджет заблаговременно.

Пошлины и иные обязательные платежи

Финляндия входит в состав единого рынка ЕС. Поставки товаров финскими компаниями в другие страны соглашения не рассматриваются законодательством в качестве экспорта. Термин применяется только при сотрудничестве со странами, не участвующие в договоре о сотрудничестве стран Европейского Союза. С подобных операций взимается обязательная пошлина. Ставка зависит от разновидности продукции.

Отчисления в социальные фонды

Все физические лица, проживающие в населенных пунктах Финляндии, обязаны совершать выплаты в различные социальные фонды. В зависимости от организации определяется ставка, удерживаемая с зарплаты. Размеры могут быть такими:

  • в службу социального страхования населения -2%;
  • в территориальный центр занятости – 0,6%
  • в органы, занимающиеся медицинским обслуживанием и пенсионным страхованием — 5,15%

Отчисления должны осуществлять только официальные работодатели или индивидуальные предприниматели. На остальные субъекты налогового законодательства соответствующее требование не распространяется.

Регистрация в качестве налогоплательщика

Все иностранцы, переезжающие в Финляндию, обязаны встать на учет по месту проживания. Перед взаимодействием с регистрационным органом нужно составить специальное заявление. Данные регистрируются в единой системе.

При наличии оснований допускается оформление идентификационного номера человека. Аналогичным образом подается прошение на регистрацию в налоговых органах. Если номер нужен для устройства на работу по контракту, то разрешается самостоятельное обращение напрямую в налоговую структуру.

Уведомления и сроки уплаты налогов

В большинстве случаев финны уплачивают налоги заранее. Каждый человек сам проводит сравнение, оценивает примерную сумму дохода и умножает на общепринятую ставку. Все налоги перечисляются в бюджет до окончания текущего года. Классические варианты уведомлений не поступают в почтовые ящики граждан.

Обмен налоговой информацией: соглашения

В Финляндии нет специализированных организаций, занимающихся составлением деклараций. Граждане совершают операцию самостоятельно. Полномочия государственных органов заключаются только в проверке той документации, которая передается в обработку физическими или юридическими лицами. Те, кто совершает оплату вперед, могут рассчитывать на весомые льготы. Это особенно актуально для компаний, имеющих высокий годовой доход.

Возврат налогов: сроки, порядок

Путешественники могут совершить возврат НДС при покупке товаров Финляндии. Система Tax Free тесно связана с деятельностью торговых точек и лицензированных организаций, оказывающих разнообразные услуги. Каждый человек имеет законное право возвращать 10% от стоимости всех совершенных покупок.

Сумма чека не должна быть ниже 40 евро. Покупку нельзя подвергать распаковке в течение 90 дней. Во всех остальных ситуациях вернуть деньги нельзя. При соблюдении базовых условий возмещение проводится моментально.

Последствия неуплаты налогов: санкции

Если плательщик отказывается от уплаты некоторых налогов, то на него будет наложена ответственность со стороны контролирующих структур. За факт уклонения принимаются следующие обстоятельства:

  • внесение недостоверной информации в налоговую декларацию;
  • сокрытие реального количества доходов;
  • планомерное введение налоговых инспекторов в заблуждение.

Действия наказываются в соответствии с местным уголовным законодательством. В зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения возможно наложение крупных финансовых санкций или тюремное заключение на срок до 4 лет.

Налоговая система Финляндии близка к идеалу. Каждый гражданин страны в среднем уплачивает в бюджет 35% от ежемесячной зарплаты. Гражданам России и украинцам нужно быть готовыми к высоким сборам после переезда на ПМЖ в эту европейскую страну.

Налоги в Финляндии

Налоги в Финляндии являются весьма высокими. Финляндия отличается высоким уровнем жизни, приличными зарплатами и достаточно совершенной налоговой системой. Размер налогового взноса напрямую зависит от уровня получаемой заработной платы. В Финляндии платить налоги обязаны все: как граждане этой страны, так и нерезиденты.

Памятник в центральной части Хельсинки

Классификация

Основную часть казны Финляндии составляют именно налоговые платежи с населения. В этой стране их разделяют на такие категории, как:

Прямые налоги состоят из:

  1. Корпоративного налога.
  2. Налога на доход с капитала.
  3. Подоходного налога.
  4. На имущество.

График сравнения различных финских налогов с другими странами Европы

Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:

  1. На добавленную стоимость.
  2. Таможенная пошлина.
  3. Налоги на социальные нужды.
  4. Акцизный сбор.

Вернуться к оглавлению

Корпоративный налог

Корпоративные отчисления представляют собой выплаты с прибыли предприятия. Его уплачивают лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес.

Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.

Отчисления с суммы капитала

Доход с капитала платится частными предпринимателями, обладающими более мелким бизнесом.

Разница корпоративного налога и дохода с капитала состоит в том, что корпоративный платят только компании с определённым статусом, а доход с капитала распространяется на всех остальных предпринимателей. Для таких предприятий существует два обязательных налога:

  1. В размере 18 процентов. Эта сумма рассчитывается исходя из суммарной стоимости активов предприятия. Таким образом, если общая стоимость активов организации равна 1000 евро, то предприниматель обязан заплатить 180 евро в год.
  2. В размере 28 процентов. Это налог с годового дохода или оборота предприятия.

Вернуться к оглавлению

Подоходный налог

Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.

Сравнение величины подоходного налога в Финляндии и России

Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня зарплаты. Чем выше оплата труда, тем соответственно выше будет налог. Минимальная налоговая ставка подоходного налога составляет 6 процентов, а максимальная равна 31 проценту.

Сравнение зарплаты в Финляндии по различным специальностям

Если человек зарабатывает более 100 тысяч, то ему необходимо будет заплатить в казну 31.7 процента.

Отчисления на имущество

Многих иностранцев, желающих приобрести недвижимость на территории Финляндии, интересует, какие налоги при покупке имущества необходимо будет платить. Налог на приобретение имущества существует. При покупке имущества потребуется заплатить налог на недвижимость в Финляндии от 0.30 до 0.75 процента от общей стоимости имущества. Размер налога на имущества напрямую зависит от места расположения приобретаемой недвижимости.
Если приобретается земельный участок, то потребуется внести в государственную казну от 0.6 до 1.30 процента от общей стоимости земли.

На добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

Отчисления в социальные фонды

Социальные фонды представлены такими организациями, как:

  1. Социальное страхование населения. Размер этого налога 2 процента.
  2. Служба занятости и безработицы. Размер 0.60 процента.
  3. Медицинское страхование и обслуживание.
  4. Пенсионное страхование. Его размер равен 5.15 процента.

Сравнение финской пенсии с другими странами

Отчисления в социальные фонды осуществляется только работодателями и предпринимателями.

Налогообложение на сезонных работах

Страна является лидером среди стран по количеству мигрантов, приезжающих работать в Финляндию на сезонных работах. Соответственно, иностранные представители также обязаны платить налоги в государственную казну.
Иностранцы, прибывшие работать на сезонные работы, платят налоги по одной из систем. Их всего две:

Упрощённая система налогообложения в Финляндии характеризуется единой выплатой в размере 35 процентов от заработной платы. Это подоходный налог. По такой системе платят более 85 процентов всех работающих мигрантов. Платить налог в таком размере могут лишь работники, приехавшие по рабочей визе категории С. Для мигрантов, работающих непосредственно на сезонных работах, существует единый налог. Он равен 510 долларам или 17 долларам каждый день.

Если 35 процентов от зарплаты превышает сумму в 510 долларов, то он обязан платить именно высчитываемый процент. Например: если зарплата иностранца равна 1500 евро, то он обязан платить 525 евро в месяц. Но если зарплата 1400, то платить он уже будет не 490 евро, а 510, то есть фиксированную сумму.

Это интересно:  Срок Сдачи 3 Ндфл В 2019 Году Для Физических Лиц

Прогрессивная система подходит лишь тем мигрантам, которые работают по длительному контракту, срок которого составляет более шести месяцев. Размер налога зависит от уровня заработной платы. Такие мигранты платят налоги наравне со всеми гражданами Финляндии. Платить обязаны все мигранты, независимо от рода их деятельности.
Но если мигранты работают на сезонных работах, то к общему списку, они должны платить ещё налог на сезонную работу. Его размер колеблется от уровня оплаты труда и колеблется от 2 до 10 процентов в год.

Налог на наследство

В Финляндии, как и в другой цивилизованной стране, присутствует налог на дарение. Налог напрямую зависит от степени родства и суммы наследства. Так, ближайшие родственники платят от 7 до 13 процентов. Дальние родственники должны оплачивать от 7 до 30 процентов.

Так, если наследниками являются родители, внуки, дети, муж или жена, то они платят 10 процентов от суммы наследства или дарения. Но это только в том случае, если сумма наследства не превышает 40 тысяч.

Если сумма выше этого показателя, но меньше 60 тысяч, то наследники обязаны заплатить 13 процентов. При наследстве более 60 тысяч, налог составляет 16 процентов. Для родственников второй очереди все налоговые ставки автоматически удваиваются при превышении суммы в 60 тысяч евро.

Квитанция оплаты коммунальных платежей

Налоговая система Финляндии является безупречной. Многие согласятся, что именно в этой стране, самые высокие налоги. В среднем гражданин Финляндии каждый месяц отчисляет из своей заработной платы около 36 процентов. Для иностранных граждан сумма налоговых платежей равняется 35 — 40 процентов. Все граждане Финляндии получают заработную плату уже с вычетом налогов. Работодатель обязан самостоятельно внести за своего наёмного работника все платежи в бюджет.

Кто и по какой ставке оплачивает налоги в Финляндии?

Тезисные данные

  1. Налог в Финляндии на зарплату составляет 31,75%.
  2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.
  3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
  4. Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
  5. Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Хельсинки: общая налоговая политика

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в Финляндии на зарплату и прибыль делятся на прямые и косвенные:

  1. Прямые: пошлины на заработную плату и доход, на перевод активов, дарение или наследство. Дополнительно взимаются церковный и муниципальный сборы.
  2. Косвенные: НДС, таможенные сборы и акцизы.

Юрисдикция подписала соглашение о пресечении двойного налогообложения с 75 странами, что помогает оптимизировать изыски. Законодательство допускает вычеты из прямого налога. Для ООО действует особая система ставок.

Налог на прибыль в Финляндии для физических лиц

Резидентом республики считается человек, имеющий на территории страны место постоянного проживания, и лица, проводящие в юрисдикции не менее полугода каждый отчетный период. Резидент оплачивает сборы с общемирового дохода, иностранцы с местной заработной платы и прибыли от недвижимости внутри границ государства.

Для обеих категорий населения применяется система двойного дохода, подразумевающая разделение прибыли на капитальную и заработанную.

  1. После уплаты налогов заработная плата в Финляндии уменьшается на 0-31,75%. Сколько именно процентов составит подоходный сбор зависит от степени обеспеченности резидента. Прогрессивная ставка подразумевает увеличение суммы сбора прямо пропорциональное росту прибыли частного лица. Если житель зарабатывает менее 16300 евро за год, его прибыль налогом не облагается. С зарплаты взимаются церковные, социальные, муниципальные и государственные отчисления.
  2. Накопленный капитал облагается по двум ставкам: 30% для суммы менее 40000 евро, 32% — при превышении указанного порога.

Ставка муниципального сбора колеблется от 16,5 до 22,5%, церковный налог составляет 1-2% от годового дохода.

Для всех нерезидентов ставка фиксирована – 35%. Каждый плательщик подает декларацию совместно с уполномоченными органами. После окончания налогового периода государственная служба рассылает заполненные формуляры. Контрагенту нужно проверить соответствие информации реальности и оплатить счет или внести изменения и передать документ вместе с оплатой до 15 мая года, следующего за налоговым.

Налоги на доходы в Финляндии для юридических лиц

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На ближайшие годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

  1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
  2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
  3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
  4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

Сколько составляет НДС в Финляндии на сегодняшний день?

  1. Для большинства групп товаров и услуг применяется ставка 24%.
  2. Пониженный показатель – 14% — характерен для столовых, продовольствия и кормов для животных.
  3. 10% — для парикмахерских, мелкого ремонта, книг, лекарств, билетов на массовые развлекательные мероприятия, транспортных пассажирских перевозок и так далее.
  4. 0% — для социальных услуг, банковской, финансовой и страховой сфер.

Все туристы, совершавшие покупки внутри страны, могут вернуть часть потраченных денег. Например, возврат налога НДС можно получить на границе Финляндии при покупке телефона, бытовой техники или иного оборудования стоимостью более 70 евро.

Другие виды пошлин в юрисдикции

  1. Налог на землю в Финляндии. Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. При возведении сооружений на приобретенной площади к данному проценту прибавляется сбор на постройку.
  2. Сбор на недвижимость для русских. Для иностранцев и нерезидентов действуют одинаковые ставки в размере от 0,15 до 1,35%. Конечная сумма ежегодного взноса зависит от ликвидно стоимости жилого или коммерческого объекта.
  3. Пошлина на автомобиль. Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране. Налог на машину рассчитывается следующим образом: для новых – 4% от ликвидной стоимости + 300 евро сверху, для подержаных – 5%+750 евро или 1500 евро одной суммой. Вариант выбирает автовладелец.
  4. Налог с пенсии. Пенсия приравнивается к обычному доходу, как и зарплата. Облагается по той же прогрессивной ставке в зависимости от ежегодного уровня прибыли.

О других видах пошлин, а также особенностях системы налогообложения данной юрисдикции можно узнать на консультации с экспертом компании UraFinance.

Статья написана по материалам сайтов: visaapp.ru, visasam.ru, urafinance.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector