+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно

Декларация и её заполнение часто вызывают проблемы у граждан, особенно при написании «от руки». Непонятные слова, обилие данных, отсутствие подсказок – всё это может вызвать не самые радостные эмоции. За некоторую цену декларацию могут заполнить за Вас, но если есть желание покорить эту вершину самостоятельно, то следует внимательно разобраться, что к чему.

Содержание

Какие варианты заполнения существуют?

Первым делом стоит отметить, что декларацию можно заполнять тремя способами:

  • Онлайн, на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
  • Скачав с сайта ФНС программу для заполнения. Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.

Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.

  • Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.
  • Важно отметить, что использование онлайн формы или программы от фискальной службы заметно облегчает заполнение документа. При наличии Интернета и компьютера процедура заполнения даётся достаточно легко, особенно в сравнении с самостоятельным заполнением бланка.

    Заполнение декларации 3-НДФЛ

    Заполнение бланка начинается с титульного листа:

    • в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
    • № страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
    • № корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
    • код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
    • в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
    • код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.

    Далее идёт пункт «Сведения о налогоплательщике»:

    • код страны указывается 643 (для граждан России);
    • код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
    • остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

    В графе «код вида документа» нужно указать 21, если удостоверяющим документом является паспорт. Для остальных случаев ищите необходимые коды всё в тех же приложениях к приказу ФНС.

    Точно так же указывается статус налогоплательщика и адрес проживания.

    Количество страниц и номера листов, содержащих копии документов, стоит указывать после заполнения всей остальной декларации, чтобы избежать ошибок.

    На следующем листе необходимо внести:

    • код бюджетной классификации;
    • код по ОКТМО;
    • сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
    • сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).

    Все последующие листы содержат в себе крайне специфическую информацию и описывать даже часть из неё не представляется возможным, так как она индивидуальна для каждого гражданина.

    Если у Вас возникают проблемы с заполнением этих данных, возможно, хорошей идеей будет обратиться к специалистам, множество из которых предоставляют свои услуги по заполнению декларации за небольшую плату.

    Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?

    • ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
    • нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).

    В обязательном порядке заполнять и подавать декларацию также должны лица, которые получают иные доходы:

    • от продажи имущества;
    • получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
    • выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
    • прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
    • граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
    • финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
    • проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).

    Физические лица, которые не обязаны подавать декларацию, всё ещё могут это сделать по личной инициативе. Делается такой ход для возможности получить определенные налоговые вычеты:

    Уточненная и нулевая декларации

    Первая разновидность декларации необходима, когда в поданной изначально имеются какие-либо ошибки. Тут же раскрывается и смысл слова «уточнить».

    Следует помнить, что на титульном листе нужно указать номер корректировки. Если Вы уже подавали декларацию, а теперь готовите уточненную – номером корректировки будет «1» и далее в порядке очереди, если необходимы другие корректировки.

    Также если неточность была счётного характера, указывать и прилагать дополнительные документы не нужно. А вот если добавился доход, то приложить подтверждающие это документы необходимо в обязательном порядке.

    Нулевая же декларация подаётся в тех ситуациях, когда доходов за определённый период не было вовсе. Она необходима для того, чтобы показать, что если прибыли не было, то и налоги выплатить не с чего.

    Заполняются они идентично стандартной декларации 3-НДФЛ, но с правками касательно того или иного случая, а также вида документа (уточненная, нулевая).

    Образец формирования декларации 3-НДФЛ для ИП

    Заполнение декларации при возврате налога. Заполнять налоговую декларацию правильно.

    3-НДФЛ за 2018 год нужно сдать по новой форме!

    Изменения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@ . Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2018 год.

    ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.

    В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 20 их стало 13. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.

    3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2018. Как правильно заполнить форму в 2019 году

    В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2019 году некоторым категориям налогоплательщиков — физических лиц. Нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2018 год .

    Сдать декларацию необходимо не позднее 30 апреля 2019 года (п.1 ст.229 НК РФ). Если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.

    Граждане, претендующие на получение стандартных вычетов, социальных и имущественных налоговых вычетов , могут представить декларации по форме 3-НДФЛ (с приложением необходимых документов) в налоговый орган в течение всего года .

    Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

    На основании требований п.1 ст.229 НК РФ, 3-НДФЛ сдается налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

    На основании этих положений о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

    1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
    2. Нотариусы , занимающиеся частной практикой.
    3. Адвокаты , учредившие адвокатские кабинеты.
    4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

    Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога. Подлежащие уплате в соответствующий бюджет. В порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.

    НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года .

    В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях , декларацию 3-НДФЛ должны предоставить :

    иностранные граждане . Осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.

    В соответствии с п. 6 ст.227.1. Иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛки. За исключением случаев, если:

    • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
    • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
    • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.

    На основании с п.3 ст.228 НК РФ . Декларацию обязаны представить налогоплательщики — физические лица , исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:

    1 . С полученных вознаграждений . (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества). От физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

    2 . С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества. И имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:

    Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

    включая приватизированные жилые помещения ,

    • дач,
    • садовых домиков,
    • земельных участков
    Это интересно:  Субсидии пенсионерам по оплате жкх - порядок оформления

    и долей в указанном имуществе . Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ .

    4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

    5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

    6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

    7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

    • недвижимого имущества,
    • транспортных средств,
    • акций,
    • долей,
    • паев.

    Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

    8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

    В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

    Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

    Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

    Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась

    Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

    Как заполнить

    Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте :

    Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

    Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

    Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

    Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате .PDF за 2018 год

    4. Программа налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2018 для заполнение 3-НДФЛ скачать бесплатно. Налоговая Программа «Декларация 2018 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2018 год. Её можно скачать бесплатно.

    Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
    открыть/закрыть

    Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере. Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому. И даже, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: » Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн«.

    Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

    3-НДФЛ Для возврата налога при ПОКУПКА жилья и социальный вычет

    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

    3-НДФЛ Для возврата ПРОЦЕНТОВ при покупке жилья и ипотеке

    Образец (пример) заполнения декларации для возврата процентов при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов). Понадобится чтобы получить имущественный вычет на проценты по кредиту или займу. Максимальный размер вычета – 3 млн руб.

    3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на собственное ОБУЧЕНИЕ

    3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на ЛЕЧЕНИЕ

    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;

    3-НДФЛ При продаже любого ДВИЖИМОГО имущества, например, АВТОМАШИНА или квартиры

    Другие ситуации вычетов

    • Пример заполнения 3-НДФЛ для ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО вычета
      Чтобы получить профессиональный налоговый вычет. Вычет вправе заявить ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, которые занимаются частной практикой. На вычет могут претендовать также авторы и исполнители произведений науки, литературы и искусства, изобретений, открытий и промышленных образцов, исполнители работ, услуг.
      Смотреть пример .
    • Пример оформления декларации при сдаче имущества в аренду
      Заполняется, когда налогоплательщик сдает квартиру в аренду
      Смотреть пример .
    • Пример заполнения 3-НДФЛ на ВЫИГРЫШ в лотерею
      Понадобится, чтобы задекларировать выигрыш в лотерею. Ставка НДФЛ со стоимости выигрышей и призов, полученных в играх, конкурсах и других рекламных акциях равна 35 процентов.
      Смотреть пример .
    • Пример заполнения 3-НДФЛ на ДИВИДЕНДЫ от иностранной организации
      Понадобится: чтобы задекларировать доходы от источников за пределами России. Актуально для граждан, которые являются налоговыми резидентами России.
      Смотреть пример .
    • Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже ДОЛИ в уставном капитале
      Понадобится при продаже доли в уставном капитале, если человек владел ею меньше пяти лет. Максимальный размер вычета – 250 000 руб. при продаже всей доли и расходы на покупку при продаже части доли.
      Смотреть пример .

    Как заполнить 3-НДФЛ правильно?

    С 18 февраля 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2018 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

    НДФЛ — налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а 3-НДФЛ — это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

    Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

    Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

    • Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
    • Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
    • Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
    • Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
    • Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
    • При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

    Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ. Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

    Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

    Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой. Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

    Сроки подачи 3-НДФЛ в 2019 году

    В 2019 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

    Образец заполнения 3-НДФЛ в 2019 году

    Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки — в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

    При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю. Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18. Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

    Это интересно:  Обмен бута, как обменять бут в магазине на новый

    Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

    Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист

    Шапка

    В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33. «Отчетный налоговый период» — в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.

    Сведения о налогоплательщике

    В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

    • ИП — 720;
    • нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой — 730;
    • адвокат — 740;
    • физические лица — 760;
    • фермер — 770.

    Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

    Сведения о документе, удостоверяющем личность

    Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:

    • Паспорт гражданина РФ — 21;
    • Свидетельство о рождении — 03;
    • Военный билет — 07;
    • Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
    • Паспорт иностранного гражданина — 10;
    • Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
    • Вид на жительство в РФ — 12;
    • Удостоверение беженца — 13;
    • Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
    • Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
    • Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
    • Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
    • Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
    • Иные документы — 91.

    Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 — нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

    Телефон налогоплательщика

    В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

    Подпись и дата

    На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

    3 главные ошибки в 3-НДФЛ, которые мы обычно допускаем

    Комментарий эксперта специально для сайта Сашки Букашки:

    Евдокия Авдеева
    СтройЭнергоРесурс, главный бухгалтер

    Наиболее частные ошибки можно разделить на три группы:

    1. Технические ошибки. Например, налогоплательщик забывает поставить подпись на необходимых листах или пропускает листы. Также налоговая откажет в предоставлении вычетов без подтверждающих документов. Затраты покупку имущества, на лечение, обучение, страхование должны подтверждаться договорами и платежными документами.
    2. Некорректное заполнение или неполное заполнение данных. «Топ» таких недочетов:
      1. на титульном листе в строке «номер корректировки» при первичной подачи декларации ставится 1, а надо 0;
      2. неправильный код ОКТМО.
        Подобные недочеты не так страшны, и в худшем случае они приведут к отказу в приеме декларации. А вот неполное заполнение некоторых данных может привести к тому, что налоговая «неправильно вас поймет», и вместо того чтобы предоставить вычет, потребует заплатить налог.
        Например, в случае если налогоплательщик в разделе «Доходы, полученные в РФ» не укажет сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.
    3. Незнание законов и правил применения вычета. Например, гражданин заплатил за обучение в 2017 году, но хочет получить вычет за 2018 год. Однако налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

    Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

    Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.

    • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
    • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
    • лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
    • лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
    • лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
    • лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
    • лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
    • лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
    • лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
    • лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
    • лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
    • лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
    • лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

    Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет. По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

    При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.

    Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

    При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

    Получить налоговый вычет на оплату образования или лечения можно, заполнив титульный лист, лист А, лист Е1, разделы 1 и 2.

    Декларация 3-НДФЛ: как заполнить правильно

    Время от времени в нашей жизни наступают моменты, когда нам нужна декларация 3-НДФЛ. Как заполнить ее, знают далеко не все налогоплательщики. Да и страх что-то напутать отбивает охоту заниматься этим делом. Впрочем, все не так страшно. Главное – быть внимательным при заполнении и не нервничать. А в рамках данной статьи мы постараемся подробно рассказать, когда нужна декларация 3-НДФЛ, как заполнить ее и как упростить этот процесс.

    В каких случаях нужна декларация

    Основной доход граждан нашей страны – это заработная плата. С нее взимается налог 13 %. Перечисляет в ФНС его работодатель. Поэтому обычным людям ничего заполнять и подавать куда-либо не нужно. Но есть ряд случаев, когда 3-НДФЛ необходима:

    1. Продажа имущества (машина, квартира, земельный участок и т. п.), находившегося во владении меньше трех лет.
    2. Получение выигрышей и подарков от людей, не являющихся близкими родственниками.
    3. Получение дохода от предпринимательской, адвокатской, нотариальной и т.п. деятельности.
    4. Получение прибыли по гражданско-правовым договорам (например, сдача жилья).
    5. Получение налогового вычета.

    В каком виде можно заполнять и подавать 3-НДФЛ

    В настоящий момент есть несколько вариантов заполнения документа. Это можно сделать от руки на специальных бланках. Их можно приобрести в ФНС или распечатать на принтере. Можно самостоятельно «набить» на компьютере, а после вывести на печать. Кроме того, существует специализированное ПО, помогающее в заполнении. В данном случае необходимо внести исходные данные, все подсчеты программа выполнит сама, а у вас на руках появится готовая декларация 3-НДФЛ. Как заполнить – дело вкуса и умений. Подавать документ можно при личном визите в налоговый орган по месту проживания (прописки), по почте или в электронном виде по ТКС (через интернет). Но стоит учитывать, что каждый случай индивидуален, и какой-либо способ может быть неприемлем. Например, через телекоммуникационные каналы связи нельзя послать подтверждающие документы к декларации на имущественный вычет.

    Это интересно:  Транспортный налог на грузовые автомобили

    Общие правила заполнения

    • При заполнении используются чернила синего или черного цвета.
    • Если декларация выводится на принтер, то возможна только односторонняя печать.
    • Не должно быть исправлений и зачеркиваний.
    • При скреплении и распечатывании декларации штрихкоды и все данные не должны быть деформированы или утрачены.
    • Для каждого показателя отведено свое поле с определенным количеством ячеек.
    • Все денежные суммы указываются в рублях и копейках, кроме сумм доходов в иностранной валюте до их пересчета в рублевый эквивалент.
    • Сумма налога указывается в рублях, копейки округляются (до 0,5 руб. – в меньшую сторону, 50 копеек и больше – в большую).
    • Все поля необходимо начинать заполнять с крайней левой ячейки. Один знак – одна ячейка.
    • Если в значении ОКАТО (ОКТМО) меньше 11 цифр, в свободных правых ячейках проставляются нули.
    • На каждой странице в отведенном месте проставляется ИНН, а также фамилия и инициалы налогоплательщика.
    • На каждой странице внизу ставится дата и подпись физического лица в соответствующих полях.

    Обязательные страницы

    3-НДФЛ содержит титульный лист, 6 разделов, а также листы А, Б, В, Г (1, 2, 3), Д, Е, Ж (1, 2, 3), З, И. На первый взгляд, их очень много. Но на самом деле далеко не все они нужны. Количество заполняемых страниц зависит от каждой конкретной ситуации. Обязательно заполняются титульный лист и раздел 6. Остальные страницы – по необходимости. Описывать, в каких случаях нужен тот или иной лист, мы не будем, т.к. каждая страница бланка озаглавлена и дает понять, когда она должна быть предоставлена.

    Титульный лист

    Рассмотрим по порядку все поля титульного листа, состоящего из двух страниц. Обе обязательны к заполнению.

    1. Как уже было написано выше, в верхней части необходимо проставить ИНН.

    2. Далее идет номер корректировки. Если декларация за данный период подается впервые, в этом поле ставится ноль. Если в ходе проверки нашлись некоторые неточности, то необходимо повторно заполнять документ. Номер корректировки в этом случае – порядковый номер уточняющей декларации. Т.е., например, если изменения вносились только один раз, ставим цифру «1», если два раза – соответственно, проставляем двойку и т.д.

    3. Следующее поле – «Налоговый период (код)». 3-НДФЛ всегда подается по итогам года, поэтому в этом поле всегда будет стоять код «34».

    4. «Отчетный налоговый период». Здесь проставляется год, за который подается декларация. Следует отметить, что при получении какого-либо дохода 3-НДФЛ необходимо оформлять не позднее 30 апреля следующего года. Например, если в 2014 году вы продали машину, то до конца апреля 2015 года вами должна быть предоставлена декларация 3-НДФЛ. Как заполнить в этом случае данное поле? Здесь проставляется год 2014. Если же вы собираете документы для получения налогового вычета, то подать декларацию можно в любое время в течение года, причем не только за один, но и за три предыдущих периода. Соответственно, в 2014 году вы можете предоставить в ФНС 3-НДФЛ в трех экземплярах – по одной на каждый отчетный налоговый период: 2011, 2012, 2013 годы.

    5. «Налоговый орган» – четырехзначный код ИФНС вашего района. Его можно узнать в любом отделении на стендах информации либо через справочные сервисы.

    6. «Код категории налогоплательщика». В основном здесь проставляется число «760», обозначающее иное физическое лицо, декларирующее свои доходы или претендующее на налоговый вычет. Но могут быть и другие варианты:

    • 720 – индивидуальный предприниматель.
    • 730 – лица, занимающиеся частной практикой, в т.ч. нотариусы.
    • 740 – адвокаты, являющиеся учредителями адвокатского кабинета.
    • 770 – индивидуальный предприниматель, являющийся главой крестьянского хозяйства.

    7. «Код по ОКАТО». О нем мы уже говорили выше. Узнать его тоже довольно легко. Он также размещен на стендах информации в отделении налоговой инспекции.

    8. Далее идут поля для внесения персональной информации о налогоплательщике: ФИО, контактный телефон.

    9. Затем первая страница титульного листа делится на две колонки. Заполнять нужно только левую часть. Если документы предоставляются лично налогоплательщиком, то вверх колонки проставляем цифру «1». Если же это делает доверенное лицо, то ниже нужно написать ФИО представителя и наименование уполномочивающего документа.

    10. Теперь переходим ко 2 странице титульного листа. Здесь также вносятся персональные данные: адрес, серия и номер паспорта, когда выдан и кем выдан. Обратить внимание стоит на несколько кодов:

    • Наличие гражданства – граждане РФ ставят цифру «1», лица без гражданства – «2».
    • Код страны ставится «643»
    • Код документа – «21», т.к. в абсолютном большинстве случаев требуется именно паспорт.
    • «Статус налогоплательщика» — резиденты ставят единицу, нерезиденты – двойку.

    В век информационных технологий гораздо проще воспользоваться специализированным ПО. Программ существует в данный момент несколько, но наиболее доступным и простым в использовании является ПП «Декларация 20__». Для каждого года необходимо установить отдельную версию. Официально и бесплатно она распространяется через официальный сайт ФНС, чтобы для граждан не представляла труда декларация 3-НДФЛ. Как заполнить в программе «Декларация 2013», мы сейчас разберем для примера. При открытии программы мы видим окно «Задание условий». Именно здесь нужно проставить все те значения, о которых говорилось выше.

    Чтобы внести персональные данные налогоплательщика, нужно нажать кнопку «Сведения о декларанте». Обратите внимание, что в этом окне есть две вкладки: паспортные данные и сведения о месте жительства. Их иконки расположены над блоком «ФИО». Заполнить нужно обе.

    На этом титульный лист считаем заполненным. Далее можно переходить к основным разделам. Рассмотреть все случаи заполнения декларации в рамках одной статьи невозможно, поэтому остановимся на наиболее часто встречающихся.

    Продажа имущества

    Социальный вычет

    Часто мы сталкиваемся с тем, что нужно вернуть уплаченный налог в случае обучения, пенсионного страхования или лечения. В этом случае также понадобится декларация 3-НДФЛ. Как заполнить за 2013 год за лечение или обучение? Здесь нам понадобится справка 2-НДФЛ, полученная на работе. Нужно заполнить данные о доходах. Принцип тот же, что описан выше. Но все коды и суммы берутся именно из справки. Доход прописывается в данной программе за каждый месяц отдельно. Если работодатель применял стандартные вычеты, нужно поставить соответствующую галочку. Далее переходим по кнопке «Вычеты». У нас открывается вкладка стандартных вычетов. Данные сюда вносятся также из справки 2-НДФЛ. Теперь нам нужна вкладка социальных вычетов, чтобы получилась декларация 3-НДФЛ. Как заполнить за 2013 год за лечение зубов, например? Достаточно вписать общую сумму в поле «Лечение» или «Дорогостоящее лечение» — в зависимости от того, к какой категории относятся оказанные вам услуги. Аналогично заполняется декларация в случае обучения на платной основе.

    Покупка жилья

    При покупке жилья также пригодится декларация 3-НДФЛ. Как заполнить на имущественный вычет за 2013 год, сейчас посмотрим. Все, что касается титульного листа, доходов, стандартных вычетов, остается неизменным. Но теперь нужна еще дополнительная вкладка – «Имущественный вычет». Сюда все данные вносятся из имеющихся документов: договора купли-продажи, свидетельства о регистрации, кредитного договора. Когда сведения о приобретенном имуществе будут заполнены, необходимо нажать на кнопку «Перейти к вводу сумм». Если данный вид декларации подается не впервые, могут понадобиться данные прошлых лет. Их можно узнать либо у налогового инспектора, либо из предыдущей 3-НДФЛ.

    Что получим после заполнения

    Когда все данные внесены в программу, нужно нажать кнопку «Сохранить» и выбрать место хранения. После этого можно предварительно просмотреть, что получилось, применив соответствующую кнопку. А после – вывести на печать. В любой момент можно исправить данные, если нашли ошибку. Программа сама посчитает суммы налога к уплате или возврату и заполнит итоговые разделы. На печать выведутся только те листы, которые необходимы. Вам останется только подписать, проставить дату и предоставить документы в налоговый орган.

    Послесловие

    В завершение хочется посоветовать не бояться такого документа, как декларация 3-НДФЛ. Как заполнить за 2013 год, мы рассмотрели для примера. Прочие отчетные периоды не сильно отличаются. В любом случае, обращаться с данным ПО достаточно просто, главное – внимательно отнестись к данному делу. Тогда ваши документы будут заполнены правильно.

    Статья написана по материалам сайтов: www.assessor.ru, how2get.ru, fb.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector